6-НДФЛ-как заполнить за полугодие 2022, если начисление за май проведено, а зарплата выплачена в августе? В мае выплачен аванс.
Добрый день.
В разделе 1 6-НДФЛ на 1 полугодие вам нечего показывать по этой зарплате, потому что не было удержания налога.
Что касается раздела 2. Если на момент сдачи расчета зарплата уже выплачена, то её надо показать в расчете. Если нет, то не нужно. А после выплаты зарплаты надо сдать уточненку (Письмо ФНС от 13.09.2021 № БС-4-11/12938@), от 25.11.2021 № БС-4-11/16428@).
Т.е. если расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие был сдан в срок (1 августа), то в нем не должно было быть выплаченной в августе зарплаты за март (включая аванс). Если же он не был сдан и сдается только сейчас, то зарплата за март уже должна быть включена.
Надежда, спасибо. Отчет за полугодие сдан вовремя, с отражением зарплаты за май в 1 и 2 разделах. Сейчас надо сделать одну корректировку за полугодие или две, учитывая ваши разъяснения?
А почему возник вопрос про корректировку? Налоговая требование прислала? Если нет, то я бы ничего не пересдавала.
Если все-таки пересдавать, то в разделе 1 не показывать, в разделе 2 показывать, потому что на дату сдачи корректировки зарплата уже выплачена.
Если не пересдавать будут пени с 01.06.22, зарплата выплачена 16.08.22. Корректировка за полугодие будет только в 1 разделе сегодня, правильно ?
Да, корректировка в 1 разделе. Это если следовать их собственным разъяснениям.
спасибо