Небольшой розничный магазин продуктов питания. УСН доходы. Учет товара в 1С не ведем. Первый раз делаю декларацию без отражения продаж в учете.
Поделитесь, плз, кто работает в рознице, что делаете в учете, чтобы заполнился 9-ый раздел декларации ндс.
Я сделала в 1С документ продажи (УПД) на всю сумму выручки и к ней с\ф. Тогда раздел заполнился. И даже проверка такскома в таком виде декларацию пропустила.
Но не уверена, что это правильно для ИФНС. Хотя по запискам минфина можно вносить всю выручку за квартал. Куда вносить номер закрывающего чека, не нашла (тоже рекомендация минфина) .
Я бы так сказал: ваш вариант с УПД на всю выручку — технически может заполнить раздел 9, но методологически это не лучший путь.
Для розницы при продаже физлицам счет-фактуру каждому покупателю не выставляют. Раздел 9 заполняют на основании книги продаж, а в книге продаж по рознице можно регистрировать не отдельные реализации физлицам, а сводный документ с суммарными данными за день, месяц или квартал. В качестве такого документа обычно используют бухгалтерскую справку-расчет или иной сводный документ по данным ККТ. Это прямо укладывается в практику по п. 7 ст. 168 НК РФ и разъяснениям Минфина.
То есть для ИФНС безопаснее не делать УПД на «абстрактного покупателя», а оформить сводный документ по розничной выручке и уже его регистрировать в книге продаж. Код операции обычно ставят 26. Для продаж физлицам это стандартный вариант.
По номеру «закрывающего чека». Если вы регистрируете в книге продаж именно Z-отчет/отчет о закрытии смены ежедневно, тогда в раздел 9 попадают его реквизиты. Если вы идете через сводную справку за месяц или квартал, то в строках 020–030 раздела 9 логично ставить номер и дату самой сводной справки, а не каждого закрывающего чека. Сами Z-отчеты тогда просто служат основанием для этой справки.
На практике самый спокойный вариант такой: делать не одну запись за квартал, а одну сводную справку за месяц. Так тоже можно, и у инспекции обычно меньше лишних вопросов, чем при квартальном укрупнении.
Итого:
не УПД на всю выручку, а сводная справка по розничным продажам;
основание — данные ККТ;
в книге продаж и разделе 9 — код 26;
в реквизитах документа — номер/дата сводной справки, если отражаете сводно.