Акт сверки с контрагентом из РБ

Российской организации (ОСНО, разработка ПО) белорусская организация выполняет работы по разработке ПО. Российская организация в качестве налогового агента из суммы акта выполненных работ удерживает НДС в момент оплаты по акту. Данный НДС российская организация указывает в декларации по НДС по итогам квартала и уплачивает в бюджет РФ равными долями в следующем квартале.

По итогам года белорусская организация просит подтвердить задолженность. На 31.12.2023 года долг за российской организацией равен сумме акта выполненных работ за декабрь 2023 года – 600 т.р. (в т.ч. агентский НДС – 100 т.р.).

Белорусская сторона настаивает, чтобы в акте подтверждения задолженности на 31.12.2023 г. были указаны:

  • сумма к уплате белорусскому поставщику (за вычетом НДС) по акту выполненных работ за декабрь 2023 года – 500 т.р.

  • сумма агентского НДС к уплате в бюджет РФ в 1 квартале 2024 года (сумма агентского НДС по декларации за 4 квартал 2023 года) – 300 т.р.

  • сумма агентского НДС к уплате в бюджет РФ во 2 квартале 2024 года в сумме НДС по акту за декабрь 2023 года – 100 т.р.

Вопросы:

  1. Насколько корректно с точки зрения российского законодательства такое оформление акта подтверждения задолженности?
  2. Какие риски влечет за собой подписание такого акта?

Добрый день.

Эта задолженность после оплаты поставщику из РБ уже перед ним нет. Это задолженность перед российским бюджетом.
А вот остальные два пункта нормальны.
Но вообще акты сверки между сторонами договора никакими нормативными актами не утверждены. И их содержание может оговариваться сторонами договора.