Авансовый НДС по неполной отгрузке товаров

Добрый день! Организация применяет ОСНО. Во втором квартале 20 июня 23 г организация оплатила поставщику аванс 310 000,00 руб. (в том числе НДС - 51 666,67 руб.) На эту сумму в декларации отразили авансовый счет-фактуру.
Товар у поставщика забрали на 306 000,00 руб., Поставщик выставил УПД на эту сумму! ЭТОТ УПД Поставщик отдал в начале июля, то есть после окончания 2 квартала.
Поэтому организация учла УПД на сумму 306 тыс. руб. (в том числе НДС 51 000,00 руб.) в третьем квартале!
Получается мы НДС по авансовому счет-фактуре учли на 51 666,67 руб., а в 3-м квартале восстанавливаем на 51 000,00 руб. :face_with_monocle:
Подскажите, пожалуйста, как правильно в нашем случае восстановить НДС?

Добрый день!
Я не вижу проблемы. Просто сейчас у Вас есть еще дебеторка на сумму 4000 рублей. Когда поставщик ее погасит, восстановите НДС с аванса на эту сумму.

1 лайк