Декларация по УСН в ООО

УСН
1

Здравствуйте. У нас ООО на УСН6%. При расчете усн в уменьшение попали суммы переплаты по травматизму (т.е. пападали не по начислению, а по оплате, там разница в 3900. Но как поправить в программе не понятно, это список не правится. При формировании декларации по УСН заполнили вручную налог мину страховые и травматизм не более 50%). Но теперь при закрытии года в бух.балансе и обортке не совпадают 84.01 и в форме 2 . как выйти из положения подскажите пожалуйста что бы баланс бился с обороткой и усн

2

Да, проблема именно в том, что декларацию вы поправили вручную, а учет в 1С не поправили. Поэтому форма 2 и счет 84.01 разъехались.

По сути у вас два вывода.

Первый: переплата по взносам на травматизм не должна уменьшать налог по УСН сверх начисленных сумм. Для УСН «доходы» уменьшение идет на страховые взносы, уплаченные в пределах исчисленных сумм, и для организаций действует лимит 50%.

Второй: руками править только декларацию нельзя. Надо исправить именно регистр УСН в 1С, потом заново выполнить закрытие месяцев и реформацию баланса. Иначе бухгалтерская прибыль на 84 счете останется одной, а налог в отчетности — другой. Для ручной корректировки в 1С обычно используют документ «Записи книги доходов и расходов УСН», а для исправления ошибочных данных прошлых периодов — при необходимости «Корректировку записей регистров». На Клерке как раз советуют исправлять такие вещи через записи КУДиР, а не через ручную правку декларации.

Что делать practically.

  1. Уберите ручную правку декларации.

  2. В 1С скорректируйте запись, из-за которой переплата по травматизму попала в уменьшение УСН на 3900 руб. Обычно это делают через «Операции» → «Записи книги доходов и расходов УСН», раздел IV, либо через корректировку регистра, если запись сформирована автоматически.

  3. Перезакройте тот квартал, где ошибка возникла, потом декабрь.

  4. Перепроведите «Расчет налога УСН» и «Реформацию баланса».

  5. После этого проверьте: чистая прибыль в форме 2 должна совпасть с изменением 84.01 с учетом распределения прибыли, если оно было.

Если декларацию уже сдали, тогда после исправления учета, скорее всего, понадобится уточненка по УСН и доплата недостающего налога на 3900 × 6%-ный эффект тут не считается отдельно — доплачивается именно недоуменьшенный налог по УСН на сумму ошибочного вычета, если из-за него налог был занижен.