Декларация УСН 6% и уменьшение на страховые взносы в 1с за 2022г

Клерк.Консультации
1

Добрый день! Почему 1с 8.3 Бухгалтерия предприятия, при формировании декларации по усн6% не все оплаченные взносы в ПФР принимает к учету на уменьшение единого налога? Я так понимаю уменьшение единого налога должно проходить по кассовому методу? В данном случае есть сотрудники и взносов с зп сотрудников меньше чем 50% на которые можно уменьшить единый налог. К примеру единый налог начислен 1422817руб, уплачено взносов 562189,52, но принимает к учету 521932,37. Как так? А куда разница деется и как можно это исправить?

2
3

Здравствуйте.

Именно в ПФР? А другие взносы попадают в полном объеме?

Для выявления определенных причин мало данных. Возможные причины:

  • не учтены взносы декабря, оплаченные в январе, если с 1 января перешли на другую СНО,
  • не учитывается переплата по взносам.
4

Все взносы переплата не попадает, усн 6% так и осталась. Взносы декабрь 2021г платили в январе 2022г и они не попадают на уменьшение усн 6%

5

Извините, не сразу увидела ваш ответ.

Переплата не уменьшает УСН. Взносы учитываются в рамках исчисленных. Не больше.

Если в 2021 году применяли другую СНО, то не уменьшение УСН за 2022 г. на взносы за декабрь правомерно.
А если в 2021 у вас так же был УСН доходы, то надо смотреть по учету в 1с почему не принимается в уменьшение УСН.

6

Всегда было усн 6%. И еще на 1% тоже не уменьшает. В чем может быть причина. Обязательно все делать из задач? ( я просто этой функцией не прльзуюсь)

7

А по УСН за 2021 год все фиксированные взносы нормально учлись? Или то же были ошибки?

8

фиксированные учлись, а вот 1% тоже за 2021г учелся только в 2022г

9

Может быть у вас переплата по ПФР была?
Какие у вас остатки на 01.01.21 и 01.01.22 (по дебету или по кредиту) в оборотно-сальдовой ведомости по сч. 69.06.5 Взносы с доходов свыше предела (группировка по видам платежей в бюджет)?

10

2021 по кр 227032,45 и 2022г по Д 91069,63

11

То есть перечислили только в 2022 году? Тогда правильно

А здесь

уже переплата.

Детально можно посмотреть какие платежи в бюджет по взносам попали в уменьшение УСН можно в 4 разделе КУДиР (Отчеты - УСН - Книга учета доходов и расходов) или в Закрытии квартальных месяцев (Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца) в регламентной операции Расчет расходов, уменьшаемых УСН.

На основании анализа можно определить какие платежи не уменьшили УСН. И уже более конкретно анализировать, почему данные взносы не учлись.

12