Здравствуйте, провели корректировку доп.тарифа за прошедший год, вернули сумму из ИФНС, на каком счете правильно отразить на 91.01 доход прошлых лет, или 69
Добрый день.
Вы завысили тариф и больше перечислили взносов? ИФНС сделала возврат? Вы в расходы по налогам эти взносы в прошлые периоды включали?
Вы по корректировке начисленных взносов какие проводки сделали?
Платили доп тариф за вредность для раннего выхода на пенсию по спец. оценке, оказалось не правильно . Сделали корректировку отчёта в налоговую за прошлый год, в 1 С корп корректировок не делали. Налоговая деньги вернула.
Т.е. вы просто сдали уточненные расчеты, а в учете это никак не провели? Но вы же завысили свои расходы для налогообложения в предыдущие годы, если выключали взносы в уменьшение налога на прибыль.
Кроме того, у вас не сделаны корректирующие проводки по 69 счету, я так понимаю. А они должны быть, у вас же и в бухучете расходы неверно отражены.
Корректировки прошлых лет должны были быть сделаны проводкой д69 - к91.01, возврат денег от ФНС проводкой д51 - к69.