Здравствуйте! Прошу помочь разобраться с ситуацией:
ИП на УСН осуществляет международную грузоперевозку в страны экономического союза (Казахстан, Белорусь) как экспедитор. Нанимает для этого перевозчиков из России или из этих стран. Понятно, что НДС 0% никто из них не платит. Но как быть с документами и отчетностью?
Нужно ли сдавать декларацию по НДС экспедитору или перевозчику, указывая НДС 0%?
Что правильно писать в счетах и актах - “Без НДС” (т.к. является плательщиком УСН) или “НДС 0%”?
Нужно ли делать счет-фактуру с указанием 0% перевозчику или экспедитору? До сих пор перевозчика заставляли, т.к. без такой счет-фактуры банк не пропускает платежное поручение.
Декларацию сдают налогоплательщик НДС или налоговые агенты. В вашем случае ИП ни тот и не другой.
Правильнее вообще счета-фактуры не выдавать, потому что ИП на УСН. Но если уж выдаете, то без НДС.
Ставку 0% - это ставка НДС, если перевозчик или экспедитор неплательщик этого налога. то он и счет-фактуру не выставляет. Тем более со ставкой налога 0%
Спасибо за ответ!
До сих пор так все и делали, (кроме счет-фактуры 0% от перевозчика, которую требует банк), но бухгалтер заказчика заставляет исправить все счета и акты по этим услугам за год, заменив “Без НДС” на “НДС 0%”, так же по ее мнению, следует довыставить счет-фактуры с нулевым НДС. Как доказать, что факт, что ИП не плательщик НДС приоритетнее, чем ст. 164 и 165 НК РФ?