Счет в евро, оплачен в 2025 г. Отгрузка в 2026 г., в 1С 8.3 реализация полностью считается по курсу на день оплаты, а фактически после перехода на 22 % НДС счет не оплачен полностью. Т.е сумма 2 % НДС должна посчитаться по курсу на день отгрузки. Как это сделать в 1с, чтобы получилось правильно?
Да, у вас логика верная: отгрузка в 2026 году идет уже по ставке 22%, а НДС с аванса 2025 года принимается к вычету по старой ставке 20/120. Это следует из письма Минфина от 23.12.2025 № 03-07-11/125182 и разъяснений ФНС.
По договору в у.е. тут важно разделить две части:
-
Та сумма, которая была реально получена авансом в 2025 году, остается в рублях по курсу на дату аванса.
-
Неоплаченная доплата 2% НДС — это уже не часть старого аванса, а отдельная задолженность покупателя. По договору в у.е. ее надо определять на дату отгрузки. После отгрузки это уже просто погашение долга, без дополнительных счетов-фактур на сам факт оплаты.
Поэтому в 1С обычно не надо пытаться, чтобы одна «Реализация» сама идеально все посчитала. Рабочий вариант такой:
— реализацию проводите датой отгрузки;
— сумму, закрываемую авансом 2025 года, оставляете как считает программа;
— разницу именно по 2% НДС доводите вручную на дату отгрузки.
Практически это делают через ручную операцию на разницу по НДС:
Дт 62.01 Кт 68.02 — на сумму разницы между:
— 2% НДС, рассчитанными по курсу на дату отгрузки,
и
— тем, что 1С уже «подтянула» из курса аванса.
После оплаты покупателем эта сумма просто закроет дебиторку.
То есть коротко: не переделывать всю реализацию, а вручную доначислить только курсовую разницу по этим 2% НДС.
Из материалов Клерка по теме:
Письмо Минфина от 23.12.2025 № 03-07-11/125182
Новость Клерка про вычет НДС с авансов 2025 года
Если делать совсем аккуратно, то сначала посчитайте отдельно:
2% НДС в евро × курс ЦБ на дату отгрузки,
потом сравните с тем, что встало в 1С автоматически, и разницу дайте ручной проводкой.