В декларации по налогу на прибыль за 2 кв. 23г. были начислены ежемесячные авансовые платежи. Авансовые платежи в бюджет не перечислялись. Так как в фирме с начала 3-го квартала нет деятельности и она будет закрываться. Сумма авансовых платежей около 4 милл рублей. Наши действия — заплатить данную сумму, а потом подавать на возмещение? Можно не платить авансовые платежи чтобы их не возмещать? Или что можно сделать в данном случае?
Добрый день!
Я полагаю, если срок для уплаты авансового платежа наступил, Вы обязаны его заплатить на ЕНС в составе ЕНП. И теперь уже с пеней. После ликвидации компании Вы должны составить налоговую декларацию по налогу на прибыль - там будет информация за весь год, в котором была ликвидирована компания. Вот по итогам этой декларации уже будет видно, с учетом авансовых платежей – Вы должны бюджету, или он Вам. Результат будет формировать сальдо ЕНС.
Фирма в течение года не будет ликвидироваться. Деятельности не будет. Как я поняла ничего не остается как платить ав. платежи? И подавать на возмещение из бюджета? Другого выхода нет? Вряд ли налоговая вернет просто так 4 милл . Возможна камеральная проверка?
Верно, платить нужно. Если будет положительное сальдо ЕНС, то при прочих равных переплату можно вернуть.
Так как Вы все равно обязаны подавать декларации, если компания не ликвидируется, то и камералка, разумеется, будет.