Здравствуйте. Подскажите как отразить при расчете УСН авансовый платеж?
Со счета автоматически списали часть фикс.взносов, прогрузила оплату в выписку 1С. Эта сумма висит на ЕНС. А при расчете УСН ее не видно.
Здравствуйте.
Не очень понятно из вашего вопроса, что вы хотите видеть в помощнике УСН?
Оплата фиксированных взносов и взносов 1% с дохода с октября 2023 г. не отражается в помощнике, только взносы подлежащие уплате.
Авансовый платеж по УСН за полугодие у вас нулевой, так же как и будет за 9 месяцев (судя по суммам).
Хочу увидеть фикс.взносы за 9 мес. 2024г., которые списались со счета. В июле только открыли ИП, фикс взносами можно уменьшить УСН.
Скорее всего нам не нужно будет платить УСН в октябре, так как УСН получится небольшой, фикс взносы его покроют. Но оплата фикс.взносов должна отражаться, чтобы видеть как помощник рассчитывает УСН с учетом фикс.взносов.
А меня интересует можно ли как-то сделать в программе так, чтоб помощник видел, что прошли фикс.взносы? Или их не должно быть видно?
Вот где указаны «взносы, подлежащие уплате», если там открыть, то там есть строка, где указаны ранее уплаченные взносы, а там по нулям, хотя уже оплачено 11000
Не правильно изначально задала вопрос)
В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ (в редакции, действовавшей до 31.07.2023) ИП на УСН с объектом налогообложения “доходы” уменьшали сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов (в пределах исчисленных сумм), уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде. Иначе говоря, ранее взносы в уменьшение единого налога (авансовых платежей) учитывались по факту оплаты.
По новым правилам налог уменьшается на сумму страховых взносов, которые подлежат уплате в соответствующем налоговом периоде. При этом взносы считаются подлежащими уплате в конкретном налоговом периоде, даже если дата их уплаты в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ переносится на первый рабочий день следующего года.
Страховый фиксированные взносы предприниматель может принять к уменьшению, даже если они ещё не уплачены в налоговом периоде (п. 90 ст. 2 закона № 389-ФЗ от 31.07.2023).
Если ИП не уплатит взносы «за себя» вовремя, уменьшенный на них «упрощённый» налог или авансы пересчитывать не нужно. Неуплаченные взносы налоговая взыщет как недоимку.
На взнос 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2023 год (срок уплаты по нему — 1 июля 2024 года), можно снизить сумму налога как за 2023, так и за 2024 год. При этом, на суммы взносов, которые уже уменьшили налог за 2023 год, нельзя повторно уменьшать налог 2024 года (письмо ФНС № СД-4-3/10872 от 25.08.2023).
По последним разъяснениям ФНС, в таком же порядке нужно уменьшать налог за последующие периоды:
На взнос 1% за 2024 год (срок уплаты по нему — 1 июля 2025 года), можно снизить налог как за 2024, так и за 2025 год. Неиспользованную для уменьшения налога за 2024 год часть взноса можно применить к налогу за 2025 год. На суммы взносов, которые уменьшили налог за 2024 год, нельзя повторно снизить налог за 2025 год (письмо ФНС № СД-4-3/4104 от 08.04.2024).
Поэтому
в помощнике этого не увидете. Только подлежащие уплате взносы.
Если вы хотите посмотреть сколько перечислили на ЕНС и какой остаток, то смотрите оборотно-сальдовую ведомость (раздел Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету) по счету 68.90. Так же посмотрите отчеты по ЕНС (раздел Отчеты - Единый налоговый счет). Их 2 в 1с.