Добрый день занимаемся грузоперевозками в Свердловской области. Сам ИП на патенте (2 грузовых авто, для разных задач), работаю на машинах один без сотрудников, по принципу на какую машину есть заявка, на той и еду. Когда не могу сам выполнить перевозку, привлекаю водителей с личными грузовиками, имеющих статус самозанятых или ИП, деньги им перевожу с расчетного счета на расчетные счета. Патент я снова сделал на 2 грузовика, но в следующем году что лучше сделать УСН Доходы, или Доходы-расходы, что бы у налоговой не было вопросов ко мне и к другим участникам перевозки. И как будут считаться налоги.
[!warning] Внимание!
Ответ подготовлен ИИ-помощником на основе актуальной практики и разъяснений на 2025 год. Несмотря на то что используются свежие данные, возможны неточности — я всё-таки робот, а не живой юрист или бухгалтер. Перед применением в конкретном договоре лучше перепроверить формулировки.
Вы по факту живёте в двух ролях: перевозчик на своих машинах и иногда организатор, когда отдаёте рейс другим. Режим лучше выбирать так, чтобы это было логично по документам — тогда вопросов обычно меньше.
1) Какой режим выбрать, чтобы было спокойнее
Если часто отдаёте рейсы другим (существенная доля выручки уходит подрядчикам)
Чаще выгоднее и логичнее УСН “Доходы-расходы” (15%):
- налог считается с прибыли: доходы минус подтверждённые расходы;
- выплаты привлечённым перевозчикам (ИП/самозанятым) можно включать в расходы, если всё оформлено.
Но помните про минимальный налог 1% с доходов, если прибыль маленькая или “на бумаге” выходит почти ноль.
Если почти всегда катаете сами, а подрядчики — редко “на подхват”
Обычно проще УСН “Доходы” (6%):
- налог считается со всех поступлений от клиентов;
- расходы (ГСМ, ремонт, платные дороги, выплаты подрядчикам) налог не уменьшают.
Зато у ИП без работников налог на УСН “Доходы” можно уменьшать на страховые взносы (часто это ощутимо).
2) Как будут считаться налоги “на пальцах”
УСН “Доходы” 6%
- Налог = 6% × все поступления от клиентов за год.
- Минус страховые взносы ИП (если без работников — уменьшение возможно значительно, иногда до нуля по УСН, но взносы всё равно платятся отдельно).
УСН “Доходы-расходы” 15%
- Налог = 15% × (доходы − расходы).
- Если (доходы − расходы) маленькие → может сработать минимальный налог 1% × доходы.
Быстрый ориентир по выгоде (очень грубо, но работает):
Если подтверждённые расходы стабильно больше ~60% выручки — “Доходы-расходы” часто выгоднее 6%.
Если расходы меньше ~60% — чаще выигрывает 6%.
3) Как сделать, чтобы “не было вопросов” к вам и к подрядчикам
Когда привлекаете самозанятых с личными грузовиками
Обязательно держите у себя:
- Договор/заявку на рейс (маршрут, груз, цена, сроки).
- Подтверждение, что исполнитель реально самозанятый на дату оплаты (проверка статуса).
- Чек самозанятого по каждой оплате (это ключевой документ).
- Акт/закрывающие (если используете).
Важно избегать признаков трудовых отношений: “графики”, “начальник-подчинённый”, постоянная работа как у штатника и т.п.
Когда привлекаете ИП
Тут проще: договор + заявка/заказ + акт/закрывающие + оплата по безналу.
По первичке по рейсам
Главная мысль: должно быть понятно, кто фактический перевозчик (ваше авто или авто подрядчика) и что именно вы продаёте клиенту (перевозку или организацию перевозки). Налоговая любит ясность: “кто вёз — тот молодец”.
4) Важный момент на 2026: НДС на УСН
С 2026 года для части упрощенцев появляется обязанность по НДС при превышении установленного порога доходов. Если вы близко к порогу — это может повлиять на выбор режима сильнее, чем спор “6% или 15%”.