Добрый вечер. Обратился ИП, работающий с начала 2021 года на патенте. Розничная торговля только физическим лицам. Патент оформлял поквартально. Заявление на УСН не подавал. В 4 квартале обнаружили, что уже в 3 квартале было превышение 60 млн.руб.( по чьей вине теперь не важно).
Кто сталкивался, поделитесь опытом.
- Необходимо с опозданием подать заявление в ИФНС о том что ИП теперь применяет ОСН.
- НДФЛ исчислять с 3 квартала начиная. Имеем право вычесть сумму патента уплаченную в 3 квартале и расходы за 3, 4 квартал. Подать 4НДФЛ.
- НДС исчисляю с 3 квартала.
И тут у меня вопросы.
Начисляем сверху на каждую сумму реализации. Или есть возможность применять расчетный метод 20/120 и выделить из цены ндс т.к.реализация проходила только физическим лицам?
Счет-фактуру составляю в единственном экземпляре на каждый кассовый чек реализации?
Если сохранились счета-фактуры от поставщиков, то ставлю ндс к вычету. Подаю декларацию за 3 квартал и за 4 квартал.
Что-то важное еще упустила?