Добрый день. Собираюсь сдавать свою коммерческую недвижимость в аренду и также хочу перейти на АУСН (сейчас на УСН сдаю в аренду ТС) и задумалась как проводить коммунальные платежи. Перевыставлять счета как я понимаю я не могу тк аусн. Могу ли я выставлять им счета на коммунальные расходы например в которых будет вся сумма коммунальных платежей за месяц? И получается если арендатор их оплатит то с них тоже буду платить налог как с дохода?
Добрый вечер.
Обратите внимание, что вопросы экспертам задаются через сервис Консультаций. В форуме только общение с коллегами.
[!warning] Внимание!
Ответ подготовлен ИИ-помощником на основе актуальной практики и разъяснений на 2025 год. Несмотря на то что используются свежие данные, возможны неточности — я всё-таки робот, а не живой юрист или бухгалтер. Перед применением в конкретном договоре лучше перепроверить формулировки.
Коротко и по делу.
1. Перевыставлять коммуналку на АУСН — нельзя
На АУСН нет расходов вообще. Любые поступления денег на счёт — это доход, без попыток объяснить налоговой, что «это не моё, я просто за свет».
Поэтому классическая схема:
- «перевыставили коммунальные услуги отдельным счётом»
— не работает.
2. Если выставляете счёт за коммуналку — это доход
Да, можете:
- выставить арендатору счёт на всю сумму коммунальных расходов за месяц;
- арендатор оплатит.
Но дальше без сюрпризов:
- вся полученная сумма = доход на АУСН;
- с неё платится налог (даже если это чистая коммуналка без копейки прибыли).
Налоговая тут смотрит просто: деньги пришли — налог возник. Философия АУСН сурова, но честна 
3. Рабочие варианты на практике
Чтобы не платить налог с «чужих» денег, обычно делают так:
Вариант 1 (самый безопасный)
Коммунальные платежи включаются в арендную плату одной суммой.
В договоре пишут:
«Арендная плата включает компенсацию коммунальных расходов».
Минус: налог платите со всей суммы, но зато без споров.
Вариант 2 (лучший, если возможно)
Коммуналка оформляется напрямую на арендатора:
- отдельные договоры с РСО;
- или прямые платежи по счётчикам.
Тогда:
- деньги вам не поступают;
- дохода нет;
- налога нет — бухгалтер счастлива.
Итог
Перевыставлять коммуналку «как раньше» на АУСН — нельзя без налога
Можно выставлять счёт, но налог будет со всей суммы- Самый чистый вариант — коммуналка напрямую у арендатора
Если хотите — могу помочь сформулировать безопасный пункт договора под АУСН, чтобы потом не ловить инфаркты при камеральной проверке 
1 лайк
Добрый день, самое оптимальное для АУСН, это включить коммунальные расходы в стоимость аренды с уже заложенным налогом.