Поставщиком была выписана УПД от 31.07.25 на сумму 200 руб. с НДС. (НДС мы приняли к вычету в 3 кв 2025 по этой УПД).
В феврале 2026 поставщик выставляет ИСПРАВЛЕННУЮ УПД (не корректировочную) (номер и дата УПД от 31.07.25, исправление №1 от 09.02.26 на сумму 300 руб. с НДС).
Нужно ли подавать уточненку по НДС за 3 кв. 25? Или можно не подавать? ведь сумма налога не занижена, а наоборот переплата возникла (так как вычет мы приняли меньше).
В 1с провожу эту исправленную УПД документом: корректировка поступления с видом “исправление в первичных документах”, после чего НД по НДС за 1кв26 формируется книга покупок с доп. листами за налоговый период: 3 кв25. Если мы их сдаем, то влечет ли это сдача уточненки по НДС за 3кв25?
По прибыли все нормально, можно отразить в текущем периоде, попадает в строку убытки прошлых лет ( стр. 301) - вопросов нет.
Уточненку по ндс на уменьшение налога не советую подавать - будет множество запросов от налоговой и т.д., тем более такой обязанности при уменьшении налога нет . Обязанность есть только при увеличении налога. Все исправления, корректировки по ндс можно отразить в текущ.периоде без доп.листов, обратитесь в тех.поддрежку 1с .
Провела исправленную текущим периодом, отразилось исправление в книге покупок за 1кв26 но с корректировкой 3кв25, одна запись в книге покупок, дата книги = дате исправленной упд. На всякий случай заполнила НДС 3кв корр, но сдавать не будем, так как к вычету поставили такую же сумму как по первичной, изменилась только сумма без НДС по этой упд, а значит на сумму налога ошибка не повлияла. Остаток вычета принимать не будем, там копейки, спишем текущим периодом.