Добрый вечер. ООО на УСН доходы минус расходы. Оказываем услуги по оформлением юридических документов онлайн. Многие клиенты оплачивают за услугу учредителю, переводом на личную карту Сбербанка онлайн. Расчетный счет в Альфа-банке. Как оформить эти деньги?
Приветствую вас, Наталья!
Если услуги оказывает ООО и расчеты ведутся банковскими картами или наличными физическими лицами, ООО обязана использовать ККТ (см. ст.ст. 1.1 и 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 29.12.2022) “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации”).
Думаю, что нужно срочно найти формальное решение этой проблемы. Т.к. с 01.01.2023 нет моратория на проверки кассовой дисциплины и вопрос проверки только времени.
Учитывайте также, что ККТ используется и при безналичных расчетах.
При безналичных расчетах с физлицами ККТ надо применять всегда. Пробить чек надо, даже если человек оплатил квитанцию или счет в банке через операциониста.
При расчетах платежными поручениями с организациями и ИП онлайн-касса не нужна. Пробивайте чеки, только если представитель организации или ИП оплачивает товар картой или смартфоном через POS-терминал (Письма Минфина от 29.05.2019 № 03-01-15/39015, ФНС от 18.11.2020 № АБ-4-20/18887@).
Штраф за неприменение ККТ для малых и микропредприятий - от 37,5% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 15 000 руб., для других организаций - от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 руб. Для должностного лица и ИП - от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб. (ст. ст. 4.1.2, 14.5 КоАП РФ).
Срок давности привлечения к ответственности - один год со дня расчетов без онлайн-кассы (ст. 4.5 КоАП РФ). Цитирую норму п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ
Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.
Если же денежные средства поступали участнику ООО (учредителю) от юридических лиц платежными поручениями, тогда ККТ не нужна, но участнику ООО нужно передать средства ООО, тут тоже, поскольку он физическое лицо, нужен будет кассовый аппарат.
Но можно использовать взаимозачеты, при них тоже ККТ не используется, только нужно чтобы возникли такие взаимные обязательства. Только тогда участник должен быть ИП.
Негативный момент штрафа тут в том, что он берется за каждое нарушение, т.е. сколько сделок, столько и штрафов и это очень серьезно.
Конечно, если участник (учредитель) ООО еще и директор, можно что-то придумать, но это нужно смотреть на месте.
У нас есть онлайн касса. Для переводов через интернет. Получается, нужно пробить чек на поступившую сумму на карту? А деньги куда?
А участник (учредитель) ООО как кто принимал эти денежные средства? Какие основания? У него тоже тогда должен быть кассовый аппарат. Он - физическое лицо, а ООО - это юридическое лицо. Это 2 разных лица с юридической точки зрения.
Теоретически если он ИП и ООО могут сделать взаимозачёт, но у ООО тоже должно быть какое-то обязательство. Это вы должны сами придумать (проработать), мы не можем знать всех нюансов о вас (может, у вас утерялись какие-то документы, их следует восстановить), это невозможно.
Нужно основание для такого перевода или пробития чека. Если например, заключен договор поручения или агентский договор (участника ООО еще нужно делать ИП), то он все равно тоже должен был иметь ККТ. Деньги, если они поступят - приходуются на расчетный счет ООО (это безнал) или в кассу ООО, а потом как выручка сдается в банк на р//сч ООО.
Нам, конечно, не очень удобно об этом писать, но тут есть и уголовный риск (зависит от суммы, например если больше 250 тыс. руб.), тут может быть при определённых условиях ответственность по ч. 3 ст. 160 УК РФ, там лишение свободы до 6 лет.
Это считается тяжким преступлением, а согласно ст. 34 УК РФ если мы (те кто готовят и знают о готовящемся преступлении) не сообщим в соответствующие органы, то мы будем отвечать наряду с правонарушителем. Именно поэтому, прошу вас, не задавать нам вопросы, как обходить законодательство РФ. Также нам не следует больше ничего знать (сверх того, что вы уже написали), т.к. мы вам многое сообщили. Если сумма меньше 250 тыс. руб., то там есть другие виды отвественности, но это уже все нужно узнавать у адвоката, который специализируется по этим вопросам и даст вам соответствующие рекомендации.
Призываю вас незамедлительно решить все правовые вопросы на месте, дистанционно это практически невозможно, т.к., повторяю, мы не сможем знать всех нюансов даже теоретически.