Добрый день! При отправке в командировку выплачиваем директору 700 руб. за день командировки, суточные! Подскажите, пожалуйста, какую надо сделать бух. проводку по списания на налог на прибыль, УСН, именно суточных!?
Здравствуйте.
Списание суточных в командировочные расходы: Дт 26 Кт 71.
При этом в зависимости от целей поездки операция может проводиться по дебету таких счетов, как:
- 20 (23, 25, 28) — если сотрудник направлен в командировку по производственной необходимости;
- 08 — если поездка связана с приобретением основных средств;
- 44 — если командировка осуществлялась в связке с покупкой/продажей товаров.
1 лайк