Корректировка по НДС

Здравствуйте, хочу подать корректировку по ндс, данные раздела 9 полностью обновить ( те ранее предоставленные данные не актуальны) также у меня формируются и доп листы приложение к листу 9. В таком формате вообще корректно отправлять корректировку?

Здравствуйте!

Уточненную декларацию по НДС надо заполнять по той же форме, какая действовала в период подачи первичной декларации (п. 5 ст. 81 НК РФ, п. 2 Порядка заполнения декларации по НДС)

Если у вас много изменений по разделу, то совсем не обязательно формировать дополнительные листы, хотя это и предусмотрено порядком.

Можно просто полностью «обновить» декларацию, указав, что ранее были неактуальные данные.

В разделах 8-12 по строке 001 надо указать признак актуальности. Если у вас были только разделы 8-9, то другие в уточненную декларацию, разумеется, включать не надо.

По правилам это будет так (п. п. 45.2, 46.2, 47.2, 48.2, 49.2, 50.2, 51.2 Порядка заполнения декларации по НДС):

“0” - если в прошлой декларации соответствующий раздел не был заполнен (то есть в уточненке вы его заполняете впервые) либо вы вносите в него изменения. В остальных строках раздела укажите актуальную информацию;

“1” - если ранее представленные сведения не меняются. В этом случае остальные строки соответствующего раздела не заполняйте, поставьте в них прочерки. Информацию из прошлой декларации в них переносить не надо.

У вас, вероятно, получается по разделу 8 будет «1», а по разделу 9 – «0»

В доплистах, если ранее их не было, будет признак актуальности «0»

1 лайк

Спасибо