Добрый день! Подскажите, как в налоговую написать пояснение что корректировки реализаций за 2024 год в 2025 году, это не занижение налоговой базы, а реальные возвраты от покупателей. Не совсем понимаю, как я должна отражать данные корректировки, чтобы у налоговой не возникало вопросов и желания доначислять налог на прибыль.
Исправление реализации нужно отражать путем внесения исправлений в первичные документы. Если сделано так, то вопросов у налоговой не будет.
если мне в декабре 2025 года вернули товар за 2024 год, я должна в 2024 году в первичном документе поменять?
Система налогообложения у вас какая?
При корректировке в связи с возвратом вопросов не будет только НДС.
По налогу на прибыль, как ни проводите, вопросы могут быть. На требование так честно и отвечать, что возвраты это. Вы эти возвраты как провели и в каком периоде?
ОСН. Я им предоставила расшифровки все, что это корректировки. Они ссылаются на письма минфина от 15.05.2025 и 28.11.2025 гг. , в связи с тем, чо поменялась ставка налога на прибыль. Возвраты были в течение всего 2025 года, проведены как корректировка реализации по согласованию сторон
Попробуйте упирать на то, что возврат товара – это не ошибка (искажение) прошлых лет. Конечно, наиболее безопасно корректировать 2024 (уточненка), а можно рассматривать как самостоятельную операцию (Письма Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372, от 03.06.2010 N 03-03-06/1/378, от 05.02.2010 N 03-03-06/1/51).
По второму варианту отражение в периоде возврата как доходы/расходы прошлых лет, выявленные в текущем.
подскажите, а почему вы возврат проводите как корректировку? возврат - это возврат. если все время корректировать отгрузки при возврате, замучаетесь объяснять налоговой, что это такое. если вы отгрузили товар покупателю, он его принял у себя и отразил в учете (провел счет-фактуру, поставил ваш ндс к вычету), то при возврате он оформляет счет-фактуру и вы проводите ее у себя, а не делаете корректировку своей счет-фактуры. объясните, какая у вас именно ситуация? была обычная продажа или отдали на комиссию, покупатель отражал у себя в учете или нет (ставил ндс к вычету по первичной сч-ф)? или может покупатель не плательщик НДС? решение данного вопроса зависит от нескольких факторов