Добрый день! У фирмы давно висит кредиторская и дебиторская задолженность:
Взяли без предварительной оплаты материалы для перепродажи у поставщика, они оказались бракованными, продать не удалось. Поставщик на просьбу принять обратно не ответил, задолженность не взыскивает. Узнали недавно, что ликвидирован в прошлом году.
У фирмы висит на 10 счете материал ( который нереально использовать) и одновременно кредиторская задолженность поставщику ( которого уже нет). Как все списать без налоговых последствий?
Без налоговых - никак.
Кредиторка при списании - налогооблагаемый доход, и если поставщик ликвидирован в прошлом году, то и списать ее надо прошлым годом
Материалы с 10 можете списать, но для налога на прибыль такой расход принимается только в пределах норм естественной убыли
Получается фирма дважды заплатит по вине этого поставщика: налог со списанной кредиторской задолженности и налог со списанных бракованных материалов, которые не удалось вернуть этому поставщику?
можно попробовать их все-таки продать хотя бы и с большой скидкой, в этом случае покупную стоимость можно будет учесть в расходах.
ЗЫ. Простите за офф, чисто для сведения:
называются “товар” и учитываются на счете 41.
Не вижу двойной оплаты. Налог только со списанной кредиторки, что и логично, потому что поставщику вы не заплатили.
С материалов никакого налога нет. Вы просто не уменьшаете свои текущие доходы на этот расход
многие люди считают это уплатой налога ))
Да, спасибо! Товар, хоть и не годный и не нужный. 
Жаль, что не успели вернуть обратно.