Материальная помощь от учредителя, и штраф по налогам в отчете о финансовых результатах

Добрый день.
В марте 2019 г. учредитель ООО на ОСНО внес на счет организации материальную помощь в размере 16 т.р. Учредитель единственный, налогом на прибыль матпомощь не облагается. Еще в 2019 г. были начислены штрафы/пени на 1 069,00р. Формирую годовую отчетность, и появились вопросы (предприятие микро, поэтому отчетность упрощенная):

  1. В отчете о финансовых результатах в строке 2340 включается сумма материальной 16 т.р. - должна ли сумма матпомощи отражаться в отчете о финрезультатах?
  2. строка 2410 отчете о финрезультатах не сходится с суммой налога на прибыль в декларации по налогу на прибыль. Сумма в отчете о финрезультатах больше чем сумма в декларации по прибыли на 3200 (это как раз 20% от 16 000) и сумму штрафов/пени 1 069,00р. Верно ли это, или я что то не так отразила. Если верно, то как быть с разницей суммы налога - сразу отправить пояснение?
  1. Термин “материальная помощь” употребляется в отношении физ. лиц, в данном случае это называют “безвозмездная финансовая помощь учредителя” или что-нибудь в этом роде. По сути - это безвозмездная передача ДС по договору дарения.
  2. Эта сумма отражается в ОФР в составе внереализационных доходов.
  3. Да, будет разница с налогом на прибыль, т.к. налогом на прибыль данная сумма не облагается.

запросят - отправите.

Вообще в подобных случаях лучше оформлять все-таки договор займа, т.к. рано или поздно учредитель захочет вернуть свои деньги, а возврат займа - единственный способ, при котором не надо будет платить дополнительные налоги.

Раньше так и делали.
Но в тот раз учредитель решил все сам, и меня уже поставили перед фактом - платежка с назначением платежа “материальная помощь”.
Спасибо!

А как быть со штрафом?
Из за него действительно должна быть разница с прибылью НД по прибыли?

штраф за что?

Точно не помню, вроде была уточненка по НДС (под рукой документа нет)

штрафы и пени по налогам в расходы по прибыли не включаются, поэтому на эту сумму тоже будет разница.

Спасибо!

1 симпатия