Многоуровневая корректировка реализации

Добрый день!

Вопрос 1: Данные какого документа (первоначального СФ или КСФ) необходимо внести в строку 1б КСФ при повторной корректировке реализации (при корректировке позиций, которые не попали в предыдущую корректировку!) Правильно ли я понимаю, что в этом случае в 1 С будет создаваться два КСФ на основании одного первичного СФ?

Вопрос 2: Изначально создана корректировка реализации в связи с изменением количества - выставляется КСФ №1 на основании первоначального СФ. В дальнейшем исправляется техническая ошибка первичного СФ в части другого товара - то есть создается исправление первичного СФ. На основании какого документа необходимо создать данное исправление?
Предполагаю, что на основании первичного СФ.

Вопрос 3: Изначально создана корректировка реализации в связи с изменением количества - выставляется КСФ №1 на основании первоначального СФ. В дальнейшем исправляется техническая ошибка и позиций, которые корректировались в части кол-ва в КСФ №1, и позиций, которые не корректировались вообще. На основании какого документа необходимо создать данное исправление?

Вопрос 1
При повторной корректировке реализации создаётся корректировочный счёт фактура, в котором указываются данные предыдущего корректировочного счета фактуры. При повторной корректировке предыдущие корректировки не аннулируются. Корректировочный счёт фактура составляется на разницу между новыми данными и данными предыдущей корректировки.
Таким образом.
В строке 1б следует отразить данные предыдущего КСФ
На основании СЧФ будет выписано два КСФ

Вопрос 2
Все корректировки и исправления вводятся на основании последней версии документа реализации. В вашем случае если сначала была КСФ а потом ИСФ то ИСФ делаете на основании КСФ

1 симпатия

Вопрос 3
Еще раз повторюсь принцип следующий. Все корректировки и исправления делаем последовательно на основании предыдущих. Всегда считается разница между новыми и предыдущими данными. Никакие СЧФ не аннулируются. На основании одной СЧФ может быть несколько КСФ и ИСФ последовательно связанных между собой.

Добрый день! Вопрос касается именно корректировки товаров, которые не корректировались в предыдущей корректировке! Согласно письму Минфина от 7 февраля 2020 г. N 03-07-11/7830
“в случае если к счету-фактуре ранее составлялся корректировочный счет-фактура в отношении одних товаров (работ, услуг), то при изменении стоимости других товаров (работ, услуг), в отношении которых корректировочный счет-фактура ранее не составлялся, составляется второй корректировочный счет-фактура, в [строке 1б] которого указываются номер и дата счета-фактуры.”
Также, в Вашем ответе вижу противоречие: При повторной корректировке реализации создаётся корректировочный счёт фактура, в котором указываются данные предыдущего корректировочного счета фактуры. - то есть КСФ 2 выписывается на основании КСФ 1.
Далее Вы пишите: На основании СЧФ будет выписано два КСФ - то есть КСФ 1 и КСФ2 выписываются на основании первоначального СФ
Как все же верно провести повторную корректировку реализации, но товаров, которые не корректировались в первоначальной корректировке, согласно последним рекомендациям?

Как я понимаю, ИСФ - это документ, который может существовать отдельно от первоначального. И, делая ИСФ на КСФ я исправляю первоначальные данные КСФ (там, предположим, было исправление одной позиции). А в моем случае необходимо исправить данные первоначального СФ, так как в КСФ эти данные не корректировались. Как выполнить исправления, учитывая ПИСЬМО
от 7 февраля 2020 г. N 03-07-11/7830

Третий вариант самый интересный! Когда вначале исправляется количество одной позиции из множества других - это обычный КСФ . Далее исправляется цена (ИСФ), но всех позиций. И той, что корректировалась, и тех, что не корректировались. В этом случае предполагаю, что должен быть выставлен ИСФ (1) к КСФ, то есть на основании этого КСФ, т к корректировка создается на разницу. И, возможно, должен выставляться отдельный ИСФ (2) на основании первоначального СФ, для исправления цен всех тех позиций, которые не попали в КСФ, т к опять же, как Вы говорите, корректировка составляется на разницу между новыми и предыдущими данными.

Давайте я вернусь в город, я сейчас на турбазе, интернет через раз. Я тогда сделаю пример с формированием деклараций и сделаю вам прямо скрины с экрана, хорошо?

Допустим в марте 2021г вы оформили продажу 500 ед по 1230р и 1000 ед по 2361,52р на сумму 2 976 520р:
image

Например, сделали две корректировки: уменьшили кол-во по первой позиции на 5 ед по 1230 итого на 6 150р, и позднее увеличили по второй позиции на 112 ед по 2361,52 итого на 264 490,24р. всего продажи должны составлять 2976520-6150+264490,24=3 234 860,24р. в том числе НДС 317183,64-1025+24044,56=340203,32р
В 1С можно выписать два корректировочных счета фактуры, на основании изначального счета фактуры, потому что корректируемые позиции не повторяются:
image
image
Если реализация уменьшается, нужно помнить, что не всегда счет фактуры на уменьшение попадают в книгу покупок. Необходимо делать Формирование записей в книге покупок на закладке Уменьшение реализации.
Если попробовать ввести корректировку реализации на основании первоначального счета фактуры, все позиции в котором уже откорректированы, то 1С даст это сделать, в редких случаях будет советовать поменять документ основания, и это правильно, однако обычно 1С формирует ошибочный документ. Предыдущие корректировки не аннулируются. Поэтому во избежание ошибок следует проводить повторные корректировки на основании предыдущих:
image

Таким образом:

  1. на основании одного счета-фактуры можно оформить несколько корректировок
  2. корректировки нужно вводить последовательно, в порядке их создания, можно вводить повторные корректировки параллельно, если позиции не пересекаются, в противном случае текущую корректировку необходимо делать на основании данных предыдущей корректировки.

Здравствуйте! Это достаточно простая ситуация. А как быть со сложными случае.
Например, во 2 кв был создан первоначальный документ, а также КСФ, в котором корректировалось количество одной из множества других позиций (как у Вас в примере)
В 3 кв обнаружилось, что в ценах допущены ошибки, т.е. вносятся исправления в первичные документы всех позиций и корректируемых ранее, и не корректируемых.
Вопросы:

  1. Сколько корректировок (исправления в первичных документах) создается?
  2. На основании СФ или КСФ?
  3. Как будут выглядеть основные и дополнительные листы книги покупок и продаж?

Давайте конкретную ситуацию разберем.

  1. Изначальная отгрузка 2 кв 2021г:
    image

Всего реализация без НДС 1 357 460,02 НДС 222 973,50
2) Корректировка реализации во 2 кв 2021г в сторону уменьшения по первой позиции на 9 штук по 1230 итого уменьшение реализации без НДС на 9 225 уменьшение НДС на 1 845:

Вот так выглядят книги покупок и продаж до корректировок в 3 кв:

  1. Исправление цен реализации в сторону уменьшения по всем позициям на 10 руб по первой позиции 842 шт НДС 20% и по второй 226 шт НДС 10% итого уменьшение реализации без НДС 9071,21 уменьшение НДС по ставке 20% на сумму 1403,33 по ставке 10% 205,45 итого 1608,78
    Всего с учетом всех корректировок и исправлений реализация без НДС (842 по 1220 НДС 20% плюс 226 по 2351,52 НДС 10%) 1 339 163,81 НДС 20% 171 206,67 НДС 10% 48 313,05 итого 219 519,72
    Если внести исправление на основании первоначальной СЧФ, то сумма исправления посчитается неверно, без учета корректировки:

Поэтому исправлять нужно последнюю корректировку:


НДС до всех корректировок был 222 973,50 после корректировок 219 519,72 общая сумма уменьшения НДС составляет 3 453,78
Доплист будет выглядеть вот так:
image