А почему почти в каждом сообщении все пишут про передачу КЭП? Автор этого не писал
А как иначе бухгалтер могла подать заявление на закрытие ИП? Такое заявление подписывается только самим ИП и никем другим. Даже по доверенности нельзя его подписать.
Спокойно можно, в личном кабинете налогоплательщика если у тебя есть его электронная подпись.
так это и означает, что ЭЦП передана другому человеку.
Поняла. Я думала, что по доверенности можно это сделать
Вы, видимо, путаете с МЧД - машиночитаемой доверенностью. Но при наличии такой доверенности доверенное лицо подписывает документы СВОЕЙ ЭЦП, а не доверителя.
- Что ответили органы, уголовное дело возбуждено по ст. 159 УК РФ (мошенничество) или нет? Что-то было доказано? ФНС России проводит проверку или начала взыскания? Это не то, что мы не доверяем, просто важно знать факты и позицию всех сторон.
- Если была добровольно передана ЭЦП или тем более по доверенности, то очень сложно будет доказывать мошенничество даже при средней защите обвиняемой. Вообще мошенничество — одно из самых сложных в доказывании, т.к. нужно доказывать умысел. Если вы уповаете на правоохранительные органы, то вам нужно запастись терпением и лучше — адвокатами, т.к. может быть все что угодно. По таким делам обычно назначаются судебные бухгалтерские экспертизы или проводится аудит, а это может закончиться, в том числе не так, как вы планируете.
- Большое значение будут иметь документы, которые заключил бухгалтер с клиентом. Если договором предусмотрены акты, важно, подписывались ли они, как выполнялись обязанности по договору. Была ли бухгалтеру вовремя оплата? Если клиент тоже не платил, тут уже будет место для споров, ситуация выходит неоднозначная.
- В России действует презумпция невиновности, пока нет приговора суда по уголовному делу, причём говорить о человеке, что он мошенник, незаконно до вступления приговора в законную силу. Более того, само по себе это уже клевета, что может квалифицироваться по ст. 128.1 УК РФ, а за распространение персональных данных есть отдельный состав в уголовном законе. То есть администрация форума правильно сделала, что удалила персональные данные. Вам тоже не рекомендуется без приговора суда, вступившего в законную силу по уголовному делу, публично заявлять или писать, что этот бухгалтер — мошенница. Так как здесь предусмотрена не только гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность для авторов высказываний, но и для СМИ и т.д.
- Учтите, что следствие и оперативно-разыскные подразделения могут увидеть в вашем деле группу лиц (см. ч. 4 ст. 159 УК РФ). То есть такой риск нельзя исключать. Однако учтите, что дело могут возбудить и по другим статьям и основаниям. Например, иногда применяется ст. 160 УК РФ. То есть вам нужно, прежде всего, найти опытного адвоката (юриста) по уголовным делам.
- Также стоит обратить внимание на то, что для квалификации действий как мошенничества (ст. 159 УК РФ) необходимо доказать не просто факт причинения ущерба, а именно то, что умысел на обман или злоупотребление доверием возник у бухгалтера до заключения договора или до получения доступа к ЭЦП и документам. Если умысел возник позже — например, как реакция на конфликт с оплатой — то это может квалифицироваться иначе (как гражданско-правовой спор) или не образовывать состава преступления вовсе.
- Обратите внимание и на срок исковой давности, а также на то, что параллельно с уголовным делом (если оно будет возбуждено) вы можете и должны рассмотреть возможность гражданского иска о возмещении убытков — это отдельный процесс, не зависящий от исхода уголовного дела, и часто более реалистичный путь к компенсации. Но тут важно, какие есть документы, доказательства, т.к. суд будет смотреть прежде всего на них.
- Также рекомендуем зафиксировать и сохранить всю переписку с бухгалтером (сообщения, письма, скриншоты), так как это может стать важным доказательством при определении, кто и когда инициировал те или иные действия, и была ли договоренность о доступе к ЭЦП, кассе и другим системам.
- Не забывайте, что даже если в отношении бухгалтера будет отказано в возбуждении уголовного дела, это не означает, что нет оснований для взыскания убытков в гражданском порядке — стандарт доказывания в гражданском процессе (баланс вероятностей) существенно ниже, чем в уголовном (за пределами обоснованных сомнений). Однако, в гражданском процессе много своих нюансов и тонкостей.
- Наконец, обратитесь также к ФНС России за разъяснением: если корректировочные отчеты и закрытие ИП были поданы неправомерно (без вашего согласия или с превышением полномочий по доверенности), возможно оспорить эти действия в административном порядке, что также может помочь восстановить деятельность ИП быстрее, чем ждать исхода уголовного дела. Но там также стоит действовать осторожно.