На какой КБК перечислять НДФЛ за арендодателя физ.лицо

Бухгалтерия
1

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, На какой КБК перечислять НДФЛ за арендодателя физ.лицо.

2

“Зарплатный” -
(13% ) 182 1 01 02010 01 1000 110,
(15% , для налоговой базы более 5 млн) 182 1 01 02080 01 1000 110

3

Спасибо за ответ, ещё подскажите, пожалуйста, в договоре прописана сумма “100 000 рублей, в том числе НДФЛ”, Я перечисляю за аренду 88496 и НДФЛ 11504 всё верно? И у налоговой претензий не будет по поводу формулировки, так как в тексте не раскрыты эти цифры?

4

нет. 13% от 100000 = 13000.

5

То есть нужно переписать договор на сумму 88496 и ндфл 11504 что бы в сумме 100000 и без проблем от налоговой?

6

Хотя в договоре сказано 100000 в ТОМ ЧИСЛЕ НДФЛ

7

НДФЛ - не НДС ) Он не косвенный налог и считается умножением ставки налога на доход. Доход 100000, значит НДФЛ 13000

8

хм… а как Вы зарплату считаете? Или пока еще не считали?

9

Зарплата как обычно 13% на начисление… Но вернёмся к договору: с человеком договорено, что общая сумма 100000, но он будет получать 88496 и его НДФЛ как агент я буду платить 11504, и начисление 13% идёт на сумму выплаты, то есть на 88496…

10

ну так здесь абсолютно тоже самое. Начисление - это сумма по договору.
Если договорились, что он на руки будет получать 88496, то 88496 / 87% = 101720
Но НДФЛ будет 13224, а не ваша сумма.

11

Почему это, умножьте 88496 на 13% , хоть на калькуляторе, получится 11504

12

если сумма по договору была бы 88496, то да, 13% от этой суммы 11504, но НА РУКИ К ВЫПЛАТЕ сумма 88496-11504 = 76992.
На 13% надо умножать начисленную (указанную в договоре) сумму, т.е. 100000.

НДФЛ не “откручивается” от суммы, а считается как бы сверху, а потом вычитается из начисленной суммы.

13

Я перечисляю человеку 88496 р, затем перечисляю в бюджет 11504 р в чём неправильность расчёта, просто в договоре надо сумму арендной платы изменить?

14

В трёх соснах путаюсь

15

неправильность в том, чтосумма на руки 87% + НДФЛ 13% д.б. равны начислению, т.е. сумме дохода 100%, 87000+13000=100000.
А у Вас если сложить 88496 + 11504, то 88496 это не 87% от 100, а 11504 это не 13% от 100. Не получится из ваших цифр правильная пропорция.
Я даже не знаю, как еще объяснить.

16

В том, что вы неправильно налог считаете. Вы его вычленяете из суммы по типу расчетной ставки НДС 13/113. А так не делается. НДФЛ вообще по другому принципу считается. Доход умножается на ставку. 100 000 х 13%. На руки человеку 87 000, в бюджет 13 000.
Если вы перечисляете человеку 88496, то значит сумма дохода у него 101720. И в бюджет вы должны отправить 13224, а не 11504

1 лайк
17

Хорошо, спасибо…