Надо оплатить за консультацию в Словению. НдС платить?

Клерк.Консультации
1

Надо оплатить за консультацию в Словению. НдС платить?

3

Добрый день!
Да, так как место оказания услуг – Россия (подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ). Точнее – удержать НДС, потому что Вы будете налоговым агентом.

4

исполнитель из Словении выставляет счет на сумму без учета суммы НДС?

5

Ему это не нужно. Это не его проблемы.

6

значит мы при оплате деаем сразу две платежки: одну-исполнителю в Словению и вторую- на сумму ндс?

7

Если место реализации - Россия, то Вы являетесь налоговым агентом по НДС. Поэтому при перечислении оплаты иностранному контрагенту Вы должны:

  • начислить и удержать НДС с дохода исполнителя;

  • уплатить налог равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом;

  • выставить счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ).

8

а можно прописать в договоре оказания консультационных услуг, что местом реализации является Словения и не платить тогда ндс?

9

Нет, эти правила в НК РФ прописаны. Их нельзя поменять

10

исполнитель из Словении прислал инвойс на 150 евро + 20% ндс. итого на 180 евро. Мы должны исполнителю перечислить 150 евро?

11

Вы должны взять общую сумму счета в размере 180 евро. И выкрутить из него НДС по расчетной ставке 20/120.

12

Исполнитель хочет, чтобы мы перечислили ему 180евро, вт.ч. ндс 30евро.
Потом нам надо еще перечислить 30 евро ндс (180/120)*20 в бюджет.
Тогда получается, что мы эти 30евро ндс платим дважды. И исполнителю и в бюджет. Разве так правильно?

13

Добрый вечер.

Уточните у исполнителя, что он имеет ввиду? Российский НДС, который вы должны удержать? А может словенская организация стоит на учете в нашей налоговой (представительство) и они сами платят российский НДС?

Словенским НДС это быть не может - у них ставка 22%.

14

Стандартная ставка НДС в Сербии, применяемая в большинстве случаев, составляет 20% . Вместе с тем, законом пред-усмотрена пониженная налоговая ставка в размере 10% для определенных катего-рий товаров, в основном, товаров первой необходимости: хлеба, молока и молочных продуктов, муки, сахара, медикаментов, коммунальных услуг и т. д.

15

Так у вас договор с компанией из Сербии или Словении? Это разные страны.

16

с Сербией.

17

уточнила. стоят на учете как плательшики ндс в Сербии.

18

так получается, что два раза заплатится ндс. исполнитель в Сербии заплатит. И мы в России заплатим. Разве это правильно?

19

Да, правильно. Российский НДС Вы платите в российский бюджет, а сербы свой НДС платят в свой бюджет.

20

получается, что на одну услугу дважды накручивается ндс. так?