Добрый день!
ООО на ОСНО занимается импортной торговлей (авто, масла, одежда).
Китайские партнеры просят дать им информацию в виде таблички о расчете налогов, расходах фирмы и прочее.
Прошу поделиться опытом, в каком виде и какие расчеты предоставляете???
Добрый день! Для такого запроса подойдет управленческая калькуляция в Excel: сколько стоит привезти товар, продать его и сколько останется компании. Специальной обязательной формы для партнёров нет.
Я бы сделал отдельные расчёты по автомобилям, маслам и одежде, внутри — по партии и на единицу товара. Пример структуры:
| Показатель | Что включить или как посчитать |
|---|---|
| Закупка | Количество × цена поставщика; сумма в юанях и рублях |
| Доставка и оформление | Перевозка, страховка, брокер, сертификация, маркировка, банковские комиссии |
| Обязательные платежи | Пошлина, таможенный сбор; акциз, утильсбор и другие платежи — если применяются |
| Расходы компании | Доля аренды, зарплаты со страховыми взносами, хранения, рекламы, бухгалтерии |
| Выручка | Плановая цена продажи без НДС × количество |
| Прибыль до налога | Выручка минус перечисленные затраты, без НДС, принимаемого к вычету |
| Налог на прибыль | Предварительная оценка по общей ставке 25% с учётом правил налогового учёта |
| Результат | Прибыль после налога; рентабельность = результат / выручка × 100% |
Колонки удобно сделать такие: «Статья — Основание расчёта — На партию — На единицу — Комментарий». В шапке укажите дату, курс валюты и условия поставки: расходы, уже включённые в цену поставщика, повторно добавлять нельзя.
НДС покажите отдельным блоком. При обычном ввозе из Китая:
НДС = (таможенная стоимость + пошлина + акциз) × применимая ставка — ст. 160 НК РФ.
При соблюдении условий ввозной НДС принимается к вычету: его нужно учитывать в потребности в деньгах, но не включать в себестоимость. Основание — ст. 171 НК РФ. Для расчётов 2026 года основная ставка НДС — 22%; конкретную ставку и пошлину проверяйте по товару и коду ТН ВЭД.
Налог на прибыль по отдельной партии будет оценочным: фактически ООО рассчитывает его по общей налоговой базе за период, стандартная ставка — 25%.
Материалы на Клерке:
Спасибо большое!