Здравствтуйте. Подскажите пожалуйста на складе есть товар, который когда то купили, но до сих пор не продали.Покупали под определённого клиента но отгрузить не удалось и вернуть своевременно поставщику тоже.
При инвентаризации нужно восстанавливать НДС?
И вопрос по прибыли?
инвентаризация - это пересчет остатков. С какой стати при пересчете остатков Вы хотите что-то восстанавливать?
какой?
Если у меня излишки на складе я должна платить налог на прибыль?
Я не так давно работаю с Ндс и прибылью, вот пытаюсь в консультанте и здесь на форуме прочитать,узнать, понять😌.Буду рада за помощи на ссылки на законны и другие источники информации.
вставьте сюда текст, который нужно выделить жирным[quote=“ZZZhanna, post:2, topic:14610”]
нвентаризация - это пересчет остатков. С какой стати при пересчете остатков Вы хотите что-то восстанавливать?
[/quote]
Я прочитала, что если у нас на складе товар, который при инвентаризации будет списан и по которому мы Ндс приняли к зачету то нужно воостановить Ндс
Ответ на этот вопрос везде кстати пишут по разному 
, кто то пишет,что нужно восстановить Ндс, но с другой стороны товар который у нас на складе, его просто не возможно продать, он не пригоден для продажи.
А у вас излишки? Излишки - это когда вдруг нашли то, чего не покупали или то, что по учету уже продали. А остатки товара, пусть и неликвидного - это не излишки
Да, налоговая считает, что надо восстановить НДС (потому что товар этот не участвует в деятельности, облагаемой НДС). Вопрос спорный, потому что в НК такое восстановление прямо не прописано.
Для налога на прибыль такое списание тоже не учитывается (только если в пределах норм естественной убыли)
Но почему вы уверены, что должны списать этот товар? Он совсем испортился?
Товар совсем испорчен? Просто иногда разумней продать с убытком .
Это грубо говоря пищевая упаковка, мы продаем это в столовые, кафе.
Есть такие клиенты, которые заказывают под себя определенные контейнеры или еще какой то товар, но потом бывает что перестают работать, а товар такой мало кому можно продать.Остаток на складе такого не много но есть.
списывать этот товар или нет - решает не бухгалтер, а руководитель.
Для списания д.б. приказ.
Насчет восстановления НДС при списании надо исходить из того, готовы ли вы спорить с проверяющими и доказывать свою правоту, а так же от суммы.
ну это бесспорно
да вы правы, в консультанте есть судебная практика на этот счет, буду читать
есть какие то ограничения?
нет, просто если это копейки - то это одно, а если суммы большие - то другое.