Организация на УСН 6% процентов заключила договор на оказание услуг с компанией из Азербайджана ( Услуга- размещение статьи в журнале в Азербайджане), расчет будет в евро.
Т.е нужно открыть валютный счет и перевести денежные средства поставщику услуг.
Какие то риски и налоги будут при данной сделке?
Добрый день.
На налогах российской организации оплата этой услуги никак не скажется. Поскольку налоговым агентом ни по налогу на прибыль, ни по НДС компания являться не будет. Если, конечно, это не рекламные услуги.
1 лайк
Прописано : размещение рекламной статьи заказчика (то есть нас ) в номере журнала " … " и предоставить заказчику 5 экземпляров журнала выпуска, с размещенным в нем рекламным материалом.
В этом случае вы являетесь налоговым агентом по НДС.
Согласно п.1 ст.148 НК, местом реализации услуг является место нахождения покупателя при:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
Вы должны будете удержать НДС из дохода, выплачиваемого поставщику и уплатить налог в бюджет одновременно с перечислением оплаты иностранцу. Составить сами себе счет-фактуру и сдать декларацию по НДС. В декларации заполняете титульный лист и разд. 1, 2, 9.
В титульном листе в показателе “По месту нахождения (учета) (код)” укажите код “231”;
в разд. 1 строки 030 - 095 не заполняйте;
разд. 2 заполняется на каждого иностранного продавца услуг
в разд. 9 в строке 010 укажите код вида операции “06”.