Доброго дня.
ООО на ОСНО. Физическое лицо, не являющееся сотрудником организации (просто знакомый директора) предложило разместить рекламу на своем автомобиле (газель).
Организация изготавливает тент для газели - физ лицо его размещает.
Как грамотно с юридической и бухгалтерской стороны оформить данный момент?
Один из вариантов - покупка ООО тента для физ лица за 40 тыс рублей. Продажа тента физ лицу (нужно ли выписывать чек ККМ в данном случае ООО? Если у ООО нет ККМ). Далее договор на рекламные услуги с физ лицом на 40000 на год. Взаимозачет.
Какие тут налоговые последствия возникают?
Добрый день!
Ваша схема рабочая. Но, к сожалению, при расчете с физлицом нужно применять ККМ.
Расходы на рекламу Вы вправе учесть при расчете налога на прибыль в полном объеме. С доходов физлица Вам придется удержать НДФЛ. При продаже тента – уплатить НДС.