Добрый день, коллеги! Организация-участник ТОСЭР, при этом она осуществляла деятельность не входящую в ТОСЭР и таким образом выручка от этой деятельности должна облагаться налогом на прибыль в бюджет субъектов. При формировании декларации мне необходимо выделить эту выручку и расходы к ней. Я так поняла что нужно формировать доп.лист. Это будет доп. лист 02? Без приложений к нему?
Да, это будут еще один Лист 02 с соответствующими приложениями (1,2,3).
Согласно п. 1.12 Приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@, утв. порядок заполнения декларации по налогу на прибыль показатели для исчисления налога на прибыль по иным налоговым ставкам резиденты территории опережающего социально-экономического развития отражают в Декларации с указанием в Листе 02 и в приложениях к нему кода “01” по реквизиту “Признак налогоплательщика (код)”.