Здравствуйте, ИП на АУСН. Через сбербанк выплачиваем зарплату. НДФЛ у одного сотрудника рассчитывает неверно (округлил неверно). Как исправить сумму НДФЛ в реестре выплат ? Был задан вопрос в Сбербанк, ответ пришел такой:
“Сумма по НДФЛ округляется в большую или в меньшую сторону по копейкам. Например, если НДФЛ рассчитан 100,6 руб., то он округлится в 101 руб. Это корректно, согласно НК РФ ст.52 п.6 Согласно 17-ФЗ сумма НДФЛ считается с отдельно взятого дохода. Нарастающий итог не используется. Если у клиента в программе 1С размер НДФЛ считается нарастающим итогом, то рекомендуй скорректировать настройки 1С”
Подскажите, как быть в такой ситуации?
Здравствуйте.
Согласно нормам статьи 17 Закона N 17-ФЗ на уполномоченную кредитную организацию в целях исчисления НДФЛ не возлагаются обязанности по получению информации о ранее выплаченных суммах дохода или суммах дохода, подлежащих выплате (выплаченных) через другую уполномоченную кредитную организацию (Письмо ФНС РФ от 28.03.2022 N АБ-4-20_3688@). Т.е. НДФЛ рассчитывается с каждой выплаты отдельно. Нарастающий итог не используется.
Вы можете скорректировать НДФЛ в ЛК АУСН в разделе Сотрудники - НДФЛ. Или скорректировать начисления в 1с под НДФЛ, указанную банком.
На будущее, как вариант, можете сразу в ЛК АУСН минуя банк вводить данные о начислениях и НДФЛ.
Для передачи данных о НДФЛ сразу из 1с (если ЗП начисляете в 1с БП) можете воспользоваться обменом с ФНС через сервис АУСН.
Обмен с ФНС через сервис АУСН.docx (335,2 КБ)
Думаю вам будет интересно. Лекция в бесплатном доступе.
https://its.1c.ru/video/lector20251226-1