НДФЛ при списание на непринимаемые расходы

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, списали кофемашину на непринимаемые расходы, могут ли при проверки начислить НДФЛ?

Добрый день!
Марина, опишите, пожалуйста, ситуацию подробно. Зачем списали, почему, куда, кому? :slight_smile:

Александр, так как нет экономического обоснования, списали на непринимаемые, могут ли начислить НДФЛ?

Марина, кому начислить-то? Чтобы НДФЛ начислить, нужен какой-то человек.

я понимаю, ну например, признать доходом директора

Марина, подскажите, пожалуйста, какая у Вас система налогообложения?

усн, 15 процентов

Значит, вменить Вам реализацию, чтобы доначислить НДС, налоговики не смогут. В расходах не учитывается, поэтому на единый налог не влияет.
Составьте акт, что списали кофемашину, как не пригодную к эксплуатации. Вряд ли налоговики будут выяснять ее дальнейшую судьбу.

спасибо, а при осн такая же ситуация?

Нет. При ОСН от Вас потребуют доказательств, что Вы кофемашину ликвидировали. Если их не будет, то Вам вменят реализацию кофемашины, и доначислят НДС. НДФЛ не начислят, потому что не будут знать, кому Вы ее передали. (Если только случайно не узнают от Вас же). Для НДС инспекции не важен “покупатель”.