Здравствуйте! Подскажите, как правильно поступить.
Доход за 2025 г. был неправильно оценён и с 2026 г. отгрузки делаются с НДС, хотя на самом деле лимит в 20 млн превышен не был.
Какие есть варианты развития событий сейчас?
Я вижу:
Оставить как есть, подать декларацию и заплатить НДС. НО, стала гуглить как-будто освобождение от НДС не является добровольным… и в таком случае, что налоговая сделает, если мы подадим декларацию за 1 кв и уплатим НДС..?
Переделывать документы по всем отгрузкам. Но тогда непонятно, как быть с оплатами, они ведь уже прошли с выделенным НДСом…
это как раз ерунда, указание НДС в платежках вообще ни на что не влияет. А вот если ваши покупатели поставили ваш НДС к вычету, а вы его отмените - вот здесь будет проблема, которую вы делаете своим партнерам. И спасибо они за это вам не скажут в любом случае.
Это понятно. Но пока квартал не закончился, они его же еще не принимают к вычету. Как сейчас лучше поступить? Договориться со всеми контрагентами и пере выставить Упд без ндс.. ?
Спасибо большое. Правильно я понимаю, ставку 5% нельзя по желанию применять? Только общую, 22% если контрагенты просят, а без превышения 20 млн в 25г мы не имеем права подать декларацию и уплатить 5%ндс?
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).
То есть речь не о ставке, а о сумме налога, указанной в счете-фактуре.
А если перевыставить документы без НДС, всех уведомить и по согласованию подписать Упд без ндс? А если кто-то откажется и не захочет подписывать новые Упд, то уплатить по ним налог, и тогда они его примут к вычету… или налоговая может все равно отказать им в вычете, если у нас по закону должно быть освобождение🤔
Тогда у вас будет продажа без НДС, как и положено, и в декларацию по НДС эти суммы включать не надо. Но не факт, что со всеми удастся договориться
откажет отнозначно, т.к. вы не будете плательщиком НДС.
Вот совсем не однозначно.
Например, из Письма Минфина России от 23.01.2020 N 24-01-08/3874
Вместе с тем следует отметить, что исходя из правовой позиции, выраженной в постановлениях Конституционного Суда Российской Федерации от 3 июня 2014 г. N 17-П и Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 января 2007 г. N 10627/06, частью 5 статьи 173 НК РФ установлены правила, предусматривающие в отношении лиц, получающих с покупателей или заказчиков суммы НДС в нарушение положений главы 21 Кодекса, следующие налоговые последствия: лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, налогоплательщики, осуществляющие реализацию товаров (работ, услуг), операции с которыми не подлежат налогообложению НДС, исчисляют и уплачивают НДС в случае выставления ими покупателям счетов-фактур с выделением суммы НДС. В свою очередь, налогоплательщик-покупатель оплачивает счета-фактуры и, руководствуясь положениями статей 169, 171 и 172 НК РФ, отражает эти суммы в налоговых декларациях в качестве налоговых вычетов.
