Добрый день!
Ситуация:Продавец получил предоплату от покупателя в 1 квартале 2023 г. Выставил счёт фактуру на аванс покупателю и начислил НДС с авансов. Следом была отгрузка покупателю и НДС с аванса полностью был принят к вычету в книге покупок. В 2 квартале 2023 г. провели корректировку реализации на уменьшение и выставили КСФ. При этом на 62.02 образовался аванс. В этом случае продавцу нужно выставить новую авансовую СФ или скорректировать вычет за 1 квартал 2023 г. Спасибо!
Добрый день!
По моему мнению, во 2-м квартале у Вас возникла новая операция – корректировка, которой не было в 1-м квартале. И все последствия, соответственно, приходятся на 2-й квартал.
Так как деньги Вы поставщику не вернули, у Вас снова появился аванс в счет предстоящих поставок. И по нему надо выставить счет-фактуру.