Добрый день!
ООО на УСН 6% не являлась плательщиком НДС в 2025 году. Но в конце года будет поступление на 100млн. Надо ли с разницы свыше 60 млн. начислять НДС и по какой ставке?
Спасибо за ответы
Добрый день.
Плательщиком НДС становятся со следующего месяца, после превышения лимита в 60 млн. Если поступление будет в декабре, то с января ООО будет плательщиком НДС.
А надо начислять или нет - зависит от того, когда реализация будет. Если в январе или позже, то начислять НДС надо со всей суммы реализации. Независимо от того, что аванс пришел в 2025 году, когда ООО еще не было плательщиком НДС.
Спасибо за ответ!
Еще вопрос, если можно.
Рассмотрим варианты:
- Реализация прошла в декабре, НДС платим с превышения 60 млн? То есть выгоднее получается
- Реализация прошла в январе, платим со всей суммы поступления?
Спасибо за ответ
Здравствуйте.
Если вы получили предоплату/ оплату в декабре 2025 г. и в декабре же 2025 г. была реализация (отгрузка) , то 4 квартале 2025 г ( декабре) НДС вы не платите вообще.
Вы потеряете право на освобождение от НДС с месяца, следующего за месяцем превышения, т.е. с 01 января 2026г .
Если вы получили предоплату в декабре 2025 г. , а отгрузка была в января 2026г, то НДС будет облагаться вся сумма отгрузки.
Спасибо большое за ответы!