В январе 2023г планируем погасить задолженность Нерезиденту за электронные услуги оказанные в августе 2022 года.
Является ли Российская организация налоговым агентом по НДС при перечислении задолженности возникшей до 01.10.2022года?
Добрый день.
Исчисление НДС при оказании услуг иностранными контрагентами производится в квартале, в котором получена оплата за услуги (п.4 ст.174.2 НК РФ).
На дату получения оплаты иностранный контрагент уже не должен сам платить НДС, значит налоговым агентом является ваша организация.