Добрый день! Наша организация с 2023 года перешла на УСН с ОСНО. Сдает помещения в аренду, у нас есть обеспечительные платежи на сч. 62.2, которые мы должны вернуть арендаторам при завершении договора. В конце года обеспечительные платежи не вернули, НДС с них тоже арендаторам возвращен не был, было принято решение НДС повесить на 91.2 непринимаемые.
С этого года у нас осталась прежняя стоимость помещений, т.е. на сумму НДС уменьшена не была.
Нужно сейчас возвращать арендатору обеспечительный платеж, т.к истек срок договора, а в платежке сумму какую указывать? Получается, когда мы были на ОСНО, он нам заплатил 100 000 обеспечительный платеж «включая НДС», а сейчас получаемся возвращаем 100 000, и уже прописываем, что «без НДС»? Мы ведь уплатили со всех авансов НДС и потом НДС списали на непринимаемый или я что-то неправильно поняла. Эти обеспечительные платежи на 62.2 можно уже считать без НДС, но в полной сумме?
Добрый день
Т.е. у вас обеспечительный платеж не пошел в счет оплаты последнего месяца аренды?
Вообще НДС не считается по платежным поручениям. И если вы получили платеж с НДС, указанным в платежке, то и возвращаете его так же. А НДС вы уплатили из собственных средств
нет, обеспечительный платеж мы не засчитываем за последний месяц аренды, а возвращаем его.
Значит возвращаете 100 тыс. включая НДС