Добрый день, форумчане!
Подскажите, как быть: российское ООО до 2021 года платило по Лицензионному Договору без НДС (попадали под льготу) материнской компании суммы Роялти. Материнская компания оказывает на территории РФ электронные услуги и стоит на учете в налоговой.
С 2021 года льготы по НДС больше нет и вся сумма роялти теперь с НДС. Из ИФНС получили письмо, разрешающее ООО с 2021 года в данном выступать в качестве налогового агента и удерживать НДС в момент перечисления роялти.
По факту на начало 2021 года осталась небольшая задолженность перед материнской компанией по Роялти, начисленному в 2020 году.
Так вот как быть, оплачивая эту сумму задолженности в 2021 - выступать налоговым агентом по НДС и удерживать налог, или же удерживать НДС только при оплате роялти за 2021 год?