Доброго дня.Подскажите пож.с каким кодом в книгу покупок и продаж попадает корректировочные сч.фактур? они у меня вообще не отражаются в книгах.
Здравствуйте!
-
при КСФ на уменьшение указывается код 18
-
при КСФ на увеличение указывается код 01
Чтобы понять, почему нет отражения в книгах, надо знать, какое ПО вы используете, как и какие документы провели
Добрый день.
Коды видов операций нужно брать из Приказа ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136в, а подробные разъяснения, в каком случае какой код используется, приведены в письме ФНС от 20.09.2016 № СД-4-3/17657.
Если корректировка по КСФ идет в сторону увеличения стоимости, то и продавец, и покупатель используют код 01.
Если по КСФ стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) за прошедший период уменьшается, то в общем случае используется код 18 (и продавцом, и покупателем).
При возврате товара от покупателя на спецрежиме или освобожденного от НДС по ст. 145 НК РФ, продавец регистрирует КСФ в книге покупок с кодом 16.
При возврате товара от розничного покупателя продавец регистрирует КСФ в книге покупок с кодом 17.
а если затрагивает период 2021г. сентябрь как с такими возвратами быть? т.е. мы сделали покупку в сентябре уменьшили ндс а сейчас вернули поставщику товар.
и затрагивает это как то прибыль т.к. товар был нами оплачен.
я делаю кор. на основании покупки и провожу корректировку.
1с? Документы “формирование записей книги покупок/продаж” делали?
Доброго дня. Не могу понять вот моя ООО №1 допустим я продаю товар затем мне возвращают часть товара ,делаю кор.сч.ф и ставлю код 18.в книге продаж
и второй вопрос я покупаю и затем возвращаю часть товара мне дают кор.сч.ф и я ставлю код 18 в книге покупок
везде только на уменьшение. правильно лия поняла ?
В книге покупок надо регистрировать.
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
- Корректировочные счета-фактуры, составленные и выставленные продавцами при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, регистрируются продавцами в книге покупок при возникновении права на налоговые вычеты в порядке, установленном абзацем первым пункта 13 статьи 171 и пунктом 10 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации.
А тут в книге продаж
14. …
При уменьшении стоимости приобретенных (полученных) в истекшем или текущем налоговом периоде товаров (работ, услуг), имущественных прав покупатель регистрирует в книге продаж наиболее ранний из полученных документов - первичный документ об уменьшении стоимости приобретенных (полученных) товаров (работ, услуг), имущественных прав или корректировочный счет-фактуру.
спасибо и еще вопрос если я сдам корректировки в 3 кв. за 2 кв. как по покупке так и по продаже ,ничего страшного,просто сегодня последний день сч.ф нет торопиться не буду.
Конечно, ничего страшного. Единственное, возможно, имеет смысл заплатить налог с учетом ожидаемых корректировок (у вас как у покупателя ведь будет увеличение налога), чтобы не было пени.
спасибо
[quote=“Январь, post:8, topic:736101”]
12. Корректировочные счета-фактуры, составленные и выставленные продавцами при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, регистрируются продавцами в книге покупок при возникновении права на налоговые вычеты в порядке, установленном абзацем первым пункта 13 статьи 171 и пунктом 10 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации.
А тут в книге продаж
14. …
При уменьшении стоимости приобретенных (полученных) в истекшем или текущем налоговом периоде товаров (работ, услуг), имущественных прав покупатель регистрирует в книге продаж наиболее ранний из полученных документов - первичный документ об уменьшении стоимости приобретенных (полученных) товаров (работ, услуг), имущественных прав или корректировочный счет-фактуру.
я вот это не поняла
везде 18 код?
Да, при уменьшении код и у продавца, и у покупателя - 18
Продавец регистрирует в книге покупок, а покупатель - в книге продаж
спасибо)