Добрый день. какая ставка у работника нерезидента принятого по патенту 13 или 30%?
нашла что 13%
Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%. Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п. 1 ст. 207 НК РФ).
Но есть сомнения … статус проверить не могу - в паспорте не понятно когда въехал и ск дней прошло
1 лайк
Добрый день.
Ставка действительно 13% (15% при превышении 5 млн) (абз.3 п.3 ст.224 НК). Налоговые вычеты по НДФЛ не применяются.
1 лайк
то есть таджики и узбеки которые работают по патенту - у них ставка 13%? вне зависимости от того ск дней они в росиии?
а если я на них начисляла 30% ндфл - что мне с этим делать и как исправить?
спасибо за ответ
Да, у них ставка 13%. Я привела вам ссылку на норму в НК.
Если вы начисляли 30%, то надо пересчитать и вернуть НДФЛ работникам. В 6-НДФЛ есть специальная строка для указания возврата налога.
вернуть отдельным платежом? или в сумму зп могу внести? вместе с зп
Можно вместе с зарплатой вернуть.
сотрудники приняты 28,2. надо пересчитать зп с февраля по июнь и пересдать 6ндфл за 1кв. верно? или эти корректировки указываются в полугодии в 6ндфл?
при этом ндфл. переплаченный за них в ифнс - нам надо вернуть или можно в зачет в счет будущих платежей?
Суммы возвращенного НДФЛ отражаются в расчете 6-НДФЛ за тот период, в котором происходит возврат, по строке 190 разд. 2.
Пересдавать 1 квартал не нужно.
На сумму возвращенного НДФЛ меньше перечислите в бюджет
1 лайк
пересчитала зп с февраля. 1кв не пересдаю (но там указано 30%), полугодие получается сдаю и 13% и 30% но возврат пока не ставлю? - возврат будет в июле… при этом я пересчиталаи база по 30% пропала - ее вручную ставлю?
потом за 9 мес ставлю ставки и 13 и 30 - но в ставке 30% указываю по строке 190разд 2 сумму возвращенного ндфл сотруднику.
в платежке на зп пишу: Оплата заработной платы за июль и возврат НДФЛ.
верно?
А у вас вообще больше не будет ставки 30%? Тогда лучше пересдать 1 квартал, потому что иначе налоговая мозг вынесет, куда она делась
да. больше не будет 30% - они по патенту были. я изначально не верно поставила…
а штрафа не будет? то что уменьшили им базу)))
1кв пересдам. полугодие тогда тоже без 30% сдаю? и 9 мес - если 30% не будет - то как им “этот возврат ндфл” там проставить?
Штрафа не будет.
Поставите возврат в разделе со ставкой 13%. КБК же один. Тут главное показать, почему вы меньше начисленного НДФЛ в бюджет перечислите после возврата НДФЛ работникам.
спасибо вам Надежда! очень вы крутой специалист и консультант 
А если сотрудник стал резидентом то мы ему возвращаем НДФЛ с разницы между 30% и 13% к примеру. Но работодатель хочет с сотрудника забрать этот ндфл ))) чем оперировать то что работодатель обязан выплатить ндфл (а потом просто по переплатам не платить ндфл тк кбк одинаковые)
нужна ссылка НК … ну что типа это является его доходом (переплата ндфл при пересчете ставок 30 и 13) и компания ему возвращает тк ранее удержала по ставке 30% а он стал резидентом и пересчитали на 13% и вернули ему сумму ндфл
Добрый день.
А можно на примере? Я не очень поняла вопрос.
сотруднику вернула ндфл в сумме 25тр - работодатель (учредитель) хочет отобрать эту сумму…
ндфл был начислен со ставкой 30% с февраля месяца а я пересчитала на 13% и вернула разницу сотруднику.
Что значит “отобрать”? Это деньги работника. С него удержали лишний налог, ему же его и возвращают. На каком основании директор собрался забирать чужие деньги?
НДФЛ - налог на доходы физических лиц. Его платят работники (ст.207 НК). Организация только налоговый агент по НДФЛ, это не она его уплачивает (ст.226 НК).
Это не является его доходом. Его доход - заработная плата, установленная трудовым договором. Из неё неправильно удержали налог и отдали государству. Теперь надо его вернуть работнику, только и всего.
Никакого дополнительного дохода работник не получает.
1 лайк
Я так понимаю, что ваше руководство договорилось с работником, что он будет получать на руки столько-то. И расчет был с учетом НДФЛ 30%. А оказалось, что НДФЛ меньше. Но в рамках закона забрать эти деньги он не может.