Оформление заключительного 6-НДФЛ за 2025

Бухгалтерия Отчетность
1

Здравствуйте!
Делаю заключительный расчет за 2025 по НДФЛ.
На Новогодних каникулах нашел ошибку. Оказалось, что не доплатил НДФЛ. 12.01.2026 эту ошибку исправил, т.е. сумму в НДФЛ отправил.

  1. Могу ли я в расчете 6-НДФЛ за 2025 год показать перечисление этой суммы, взятую из 12.01.2026 года?
  2. Если не могу, то каким образом будет считаться эта сумма в отчете за 1 квартал 2026 года в Разделе 1 (Данные об обязательствах)?
  3. Что будет моему предприятию за такой ужасный проступок от ФНС?
2

Здравствуйте.

Куда доплатили НДФЛ? В бюджет? Оплата не отражается в 6-НДФЛ.

3

Да, в бюджет.

Как не отражается? В разделе 1.

Да и в Разделе 2 тоже.

4

Отражается исчисленный налог (раздел 2) и подлежащий уплате (раздел 1).

5

Уведомление о налогах для ЕНП здесь вообще не применимы?

6

Суммы из уведомлений должны соответствовать суммам из раздела 1 по срокам уплаты.

7

Тогда в первичном вопросе у меня стоят 3 подвопроса. Можно на них ответить:

  1. Ответ
  2. Ответ
  3. Ответ

Пожалуйста…

8

Опишите подробнее что за ошибка и как вы ее исправили.

9
  1. Заполнил расчет 6-НДФЛ с учетом 12.01.2026, где было доп.перечисление с уведомлением.
10

За что вы перечислили НДФЛ 12.01.26?

Была выплата ЗП, отпускных, больничного или др. выплат в 2025 г. Вы удержали НДФЛ, но подали первичное уведомление и перечислили на ЕНС сумму меньше. 12.01.26 подали корректировочное уведомление и доплатили НДФЛ на ЕНС. Так?

11

Да.

12
  • Если ошибка в сумме налога, нужно сформировать новое уведомление с теми же реквизитами и указать правильную сумму НДФЛ. Если не подавать, то данные в ИФНС заполнятся по отчетности . Сторнируется сумма не верного уведомления и ложится сумма из декларации.По сроку оплаты по данным декларации налоговая выявит недоплату и начислит пени.
13
  1. Не можете, а обязаны
  2. -
  3. Будут пени.
14

Благодарю и Оксану и Ольгу!