Оплата консультационных юридических услуг резиденту Бельгии

Генеральный директор произвел оплату нерезиденту РФ за оказание консультационных юридических услуг с личной мультивалютной карты. Средства были возмещены в рублевом эквиваленте. Возникает ли обязанность уплаты агентского НДС? Местом реализации оказанных услуг является РФ.

Добрый день.

Нерезидент - юридическое или физическое лицо?

Юридическое

Добрый день.

Поскольку услуги оказаны организации (раз она их возместила), есть обязанность уплатить агентский НДС, поскольку местом реализации признается РФ.

Еще обратите внимание, что необходимо будет сдать расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям. Даже несмотря на то, что вы налог на прибыль не удерживаете, сумму надо показать в расчете. Форма утверждена Приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@.

Т е в данном случае, безопасней начислить и уплатить ндс, если учитывать что оплата прошла от физ лица? в 1 сделана проводка Дт 60.32 Кт 71. Так же хочу уточить, что закрывающие документы компания-нерезидент не предоставит.