Оплата налога за третье лицо

Добрый день! ООО заплатили налог за третьих лиц по КБК 18210102030011000110, то есть оплатили НДФЛ за физ. лицо, который продал свое имущество.
Подскажите, пожалуйста, для ООО не будет никаких налоговых последствий!?

Добрый день.
Уточните пожалуйста, в данной ситуации физлицо продало ООО свое имущество? И ООО при выплате дохода этому физлицу исчислило, удержало и перечислило в бюджет НДФЛ как налоговый агент?

Добрый день! Нет, ни как налоговый агент. Просто гражданин (знакомый) продал свое имущество. На данный момент у него не было возможности оплатить свой налог, а надо было срочно, так, как у него уже шла просрочка и ему надо сдать налоговую декларацию по 3-НДФЛ. Гражданин не отправил своевременно эту декларацию.

Благодарю за предоставленные уточнения.

Статья ст. 45 НК РФ разрешают уплату налога на налогоплательщика иным лицом, в том числе организацией за гражданина. Но так как физлицо при продаже имущества самостоятельно обязан уплатить налог, то такой платеж организации будет являться доходом физического лица. Это означает, что или физлицо обязано возместить организации сумму налога, уплаченного за него, или же организация обязана будет удержать НДФЛ с такого дохода и уплатить в бюджет. Если нет возможности удержать сумму налога, то надо сообщить в налоговую инспекцию об этом и самому физическому лицу. Сообщение в налоговую предоставляется в виде справки 2-НДФЛ (в составе расчета 6-НДФЛ) с признаком “2”.

Следует учитывать, что при уплате налога за физическое лицо важно правильно заполнить платежные документы на перечисление, которые позволят идентифицировать, что данная сумма налога поступила именно за физическое лицо (Письмо ФНС РФ от 26.09.2017 N ЗН-3-22/6394@).

2 лайка

Спасибо!!!

1 лайк

Подскажите, пожалуйста, если Гражданин не может возместить налог организации, и мы не можем удержать НДФЛ с этого гражданина, так как у организации нет еще каких либо выплат для него. Подскажите, пожалуйста, в какой срок организация должна подать справку 2-НДФЛ с признаком “2”? Я так поняла, что нужно подать в квартальной отчетности!? А самому физ. лицу, в какой форме это сообщить!?
И еще подскажите, пожалуйста, какие последствия будут, для организации, если нет возможности удержать сумму НДФЛ!?

С 2020 года справки 2-НДФЛ включены в состав расчета 6-НДФЛ и предоставляются один раз - по итогам года независимо от признака.
Если физлицу не выплачиваете доход, то удерживать налог не с чего. За это налоговая не наказывает. Просто надо о невозможности удержания налога своевременно известить налоговую инспекцию.

Штрафуют когда есть возможность удержать, но не удержали. Или удержали, а в бюджет не перечислили.

2 лайка

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, организация заплатила в этой ситуации за физ. лицо налог НДФЛ в размере 208 000 руб.
Физ.лицу, получается надо будет самому оплатить с суммы 208 000 руб. 13% (это 27040 руб.)!? Правильно я поняла!? :thinking:

Добрый день.

Да, верно.
Вы же не можете удержать эту сумму НДФЛ с физлица если не планируете ему больше никаких выплат до конца года. Но надо сообщить в налоговую инспекцию и самому физлицу о невозможности удержания суммы налога. Налоговая пришлет физлицу уведомление на основании которого это физлицо уплатит налог.

Добрый день! Спасибо большое за ответ!
Подскажите, пожалуйста, а если все таки физ. лицо возместит организации платеж налога за него! Я так понимаю, что значит, что физ. лицу не надо будет оплачивать НДФЛ с уплаченного за него налога. То есть эти 27040 руб.?!

Если физлицо возместит ООО уплаченный за него НДФЛ, то в таком случае у этого физлица не возникнет никакого дополнительного дохода и с уплаченной за него суммой налога не надо будет уплачивать налог.

Оплата за стороннее лицо осуществляется на основании его просьбы и эта просьба должна быть изложена письменно. Такие вопросы устно не нужно решать. В письме-просьбе физлицу, помимо самой просьбы об уплате за него суммы налога, надо указать - как и когда он вернет ООО этот долг. Если в указанный срок долг не будет возвращен, то нужно будет подать в налоговую инспекцию сведения о том, что данное физлицо получило доход, с которого у ООО не было возможности удержать НДФЛ.

2 лайка

Спасибо большое!

1 лайк

Благодарю за ваш отклик.
Ждем вас на нашем сервисе с новыми вопросами.

Всего наилучшего

1 лайк