ООО на УСН (Д-р)
Создано в 2019 - по итогам года дохода не было (соответственно налога по УСН нет), расходы только з/п дира и эл.отчетность, получился убыток 64 т.р.
В 2020 (30 сентября) - дир приносит договор аренды на офис от 01.07.2019, в котором указана ежемесячная арендная плата 9т.р. (офис фирмы друга, платить будет потом, пока копится долг).
Получается, мне нужно начислить эту аренду за 6 месяцев 2019 года (54т.р).
1). В данной ситуации ошибка считается существенной?
2). Как правильно внести исправления? какими проводками?
Не вижу принципиальной разницы в данном случае 91 или 84. 84 удобнее, исправления ошибок не лезут в операции текущего периода. А право - не обязанность