Отчет 6НДФЛ

Добрый день. Наше предприятие в феврале 2023 арендовало грузовой автомобиль на 2 месяца у физ.лица без услуг водителя. В 6 НДФЛ сумму услуг с аренды я показала в строке 110- сумма дох начисленная физ лицам. В июле 2023г. ФНС меня попросила сделать корректировку и сумму дохода указать в 113 строку- сумма дохода , начисленная по ГПД. Я отправила отчет. Скажите правильно ли я сделала что отправила корректирующий отчет поставив доход связанный с передачей в пользование имущества в стр 113?

Добрый день!
Я считаю, что налоговики не имели права требовать от Вас такой корректировки.
В строке 113 указываются доходы, связанные с ГПД по работам и услугам. Аренда к услугам не относится – это передача имущественных прав (определение ВС от 14.08.2023 № 304-ЭС23-11687). Поэтому для нее правильная строка – 110.

1 лайк