Добрый день!
Мы ООО на ОСНО.
В октябре и ноябре 2022 года произошло списание с расчетного счета арендных платежей. Предыдущий бухгалтер не оформила в 1с поступление услуг. Подскажите, какой датой нам теперь отразить поступление услуг?
Добрый день.
Т.е. в учете просто значатся авансы на 60 счете? Счета-фактуры тоже не проведены?
В какой программе вы работаете?
Да, в программе отражается аванс. Работаем в 1с:предприятие 8.3.
СФ нет, платежи без ндс.
Здравствуйте!
Поскольку вы обнаружили ошибку прошлого года и это случилось после утверждения отчетности, то в бухгалтерском учете по нормам ПБУ 22/2010 операции надо отразить текущим периодом. Если суммы несущественна, то в составе прочих расходов. Будет проводка 91.02 – 60.01
Если ошибка существенная, то через 84 счет. Будет проводка 84 – 60.01
Если вы имеете право применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, то существенную ошибку также можете исправить через 91 счет.
Эта ошибка не привела к занижению налога на прибыль, а потому возможны два варианта:
- подать уточненную декларацию за 2022 год
- отразить неучтенный расход в текущей декларации как убыток прошлых лет, п. 1 ст. 54 НК РФ это допускает. Нельзя делать это в том случае, если в текущем периоде у вас получен убыток, тогда только уточненка за 2022 год (Письма Минфина России от 29.07.2022 N 03-07-11/73602, от 06.04.2020 N 03-03-06/2/27064, от 16.02.2018 N 03-02-07/1/9766)
В 1с в любом случае будет обычный документ Поступления услуг, только проводки надо откорректировать.
1 лайк
Спасибо!