Добрый день! У организации заключен договор ГПХ с исполнителем. Начисления по этому договору происходят каждый месяц. Но по определенным причинам с марта 2023 года выплаты не производятся (по просьбе исполнителя). Соответственно НДФЛ не удерживается и не перечисляется в бюджет. Задолженность перед исполнителем растет. Как отразить данные начисления в 6 НДФЛ? Где их нужно показывать, а где нет?
Добрый день.
Датой начисления дохода для исчисления НДФЛ является дата выплаты дохода. Поэтому пока нет выплаты, нет и начисленного дохода и начисленного налога. Никак в 6-НДФЛ за 2 квартал эти данные не показываются.