Патент

Если клиент ИП на УСН+ПСН, патент куплен на год ,судя по патенту предусмотрены сотрудники (10чел)количество прописано в патенте ,но сам клиент говорит, что их нет.
как в таком случае считать страховые взносы? можем ли мы уменьшить сумму патента на СВ только на 50%?

если потом выяснится что сотрудники на гпх или смз? мы должны будем еще какие то отчеты сдавать?

Добрый день.

Уменьшать налог по патенту без ограничения 50% могут ИП, не производящие выплаты физлицам.

К этой категории ИП (не производящих выплаты физлицам) относятся ИП, у которых нет наемных работников и которые не выплачивают вознаграждение по договорам ГПХ.

Даже если есть договор ГПХ, но нет по нему выплат, то нет и ограничения 50% (письмо ФНС от 14.09.2022 № СД-4-3/12200@)

Зарегистрирован ИП в качестве работодателя или нет, на сколько человек у него оформлен патент – роли не играет.

Важен только факт выплат физлицам. Нет выплат = можно уменьшать налог на 100%.

Не очень понятно, почему это должно выясниться потом. А сейчас ИП не знает, платит он кому-то по ГПХ или нет?
Выплаты самозанятым не должны повлиять на ограничение 50%. Хотя это вопрос спорный. Разъяснений от Минфина на этот счет нет. По сути, СМЗ - это физлица. Но эксперты полагают, что раз на выплаты самозанятым по договорам ГПХ страховые взносы не начисляются, то это является причиной, чтобы не применять ограничение 50%. При этом важно, чтобы самозанятый выдал чек.

Если идут выплаты по договорам ГПХ обычным физлицам (не СМЗ), то будет ограничение 50%. При этом по договорам ГПХ надо сдавать ЕФС-1 (подраздел 1.1) при заключении и окончании договора, персонифицированные сведения ежемесячно, РСВ ежеквартально, 6-НДФЛ ежеквартально, ЕФС-1 раздел 2 ежеквартально.
Ну и, соответственно, платить за них НДФЛ и взносы

спасибо большое