Здравствуйте, подскажите пожалуйста, при переходе с ОСНО на УСН Бухгалтерский баланс нужно формировать в программе до переходных проводок или после?
Добрый день.
Что вы имеете ввиду под переходными проводками?
Ввод остатков для УСН. И будут ли временные разницы в балансе также как при ОСНО на 09 и 77 счетах
Списать остатки ОНА и ОНО надо заключительными проводками декабря в корреспонденции со счетом 99 “Прибыли и убытки” (по аналогии с порядком списания ОНА и ОНО при выбытии актива/обязательства, по которому они были начислены):
- Дт 99 - Кт 09 - списание остатка ОНА;
- Дт 77 - Кт 99 - списание остатка ОНО.
Есть мнение, что списывать надо через 84 счет, но проще сделать через 99.
Еще надо восстановить НДС с остаточной стоимости ОС, непроданных товаров и т.п. в последнем отчетном периоде, т.е. в декабре. Восстановленный НДС включается в прочие расходы по налогу на прибыль за 2022 год.
А какие остатки для УСН вы собрались вносить?
Здравствуйте,
подскажите пожалуйста эти проводки нужно сделать 31 декабря и после провести регламентную операцию по закрытию месяца? и в первой форме баланса отложенных налоговых активов уже не будет
Да, конечно. Иначе не будет правильной реформации баланса.