Добрый день! ИП в 2025 году не был плательщиком НДС и заключил договор со сроком окончания в 2026 году. С 2026 года платим НДС 5%. В 2025 году был получен аванс и закрыта часть работ на сумму, больше чем сумма аванса. В этом году закрываем оставшиеся работы и выставляем счет на окончательный расчет. Как правильно рассчитать НДС и выставить счет на окончательный расчет, ведь туда входит сумма за работы прошлого года без НДС?
Здравствуйте.
У ИП стоимость договора увеличилась на НДС или НДС за счет ИП?
Стоимость договора увеличилась на НДС
На примере. Стоимость в 2025 - 1 млн, без НДС. Оплатили в 2025 г. 500 тыс, выполнили работы на 400 тыс. Остался аванс 100 тыс.2026 реализация на 630 тыс., в т.ч. НДС 30 тыс.
Счет на доплату:
доплата за работы - 530 тыс., в т.ч. НДС 30 тыс.
или 2 строками:
500 НДС 25 = 525
5 НДС 5 = 5
Итого 530, в т.ч. НДС 30.
У нас выполнено работ в 2025 больше чем сумма аванса, то есть в 2026 часть оплаты будет без НДС
Сумма аванса 500, а выполнено работ, например, на 600
Тогда проще. В счете 2 строки: одна без НДС, другая - с НДС.
Спасибо огромное!